בינלאומי
עורך דין מס אמריקאי לאמריקאים בממלכה המאוחדת
מאות אלפי אזרחים אמריקאים ובעלי גרין קארד חיים ועובדים בבריטניה. הם עומדים בפני מצב מס ייחודי: ארה"ב ממסה הכנסה עולמית על בסיס אזרחות, בעוד הממלכה המאוחדת ממסה תושבים על הכנסה ממקור בריטי. ללא תכנון מוקפד ועמידה שנתית כראוי בדרישות הדיווח, אנשי ארה"ב בבריטניה עלולים לעמוד בפני קנסות IRS משמעותיים — לעתים קרובות בגין חשבונות והשקעות שמעולם לא ידעו שניתן לדווח עליהם.
אנו מייצגים לקוחות בכל רחבי ארצות הברית ובחו"ל ממשרדנו בבוורלי הילס. רוב התיקים מטופלים בטלפון ובווידאו.
סוגיות מס אמריקאיות מרכזיות עבור United Kingdom
חשבונות ISA בריטיים
חשבונות חיסכון פרטיים בריטיים (ISAs) פטורים לחלוטין ממס לפי החוק הבריטי, אך חייבים במס מלא לאנשי ארה"ב. הכנסה שנצברת בתוך ISA מניות ואגרות חוב חייבת בדיווח שנתי. נכסים בתוך ה-ISA עשויים להיות PFICs.
FBAR לחשבונות בנק בריטיים
אנשי ארה"ב בבריטניה שיש להם חשבונות בנק בריטיים העולים על $10,000 בסך מצטבר בכל נקודה במהלך השנה חייבים להגיש FBAR. קנסות על אי-הגשה מכוונת הם חמורים.
דיווח על פנסיה בריטית
הטיפול האמריקאי בפנסיות בריטיות (תעסוקתיות, SIPP, NHS) הוא מורכב. אמנת המס בין ארה"ב לבריטניה מספקת הקלה מסוימת, אך הפקדות לפנסיה והכנסה ממנה מחייבות דיווח שנתי מדוקדק.
הטבות שמעניק המעסיק הבריטי
הפקדות מעסיק לתכניות פנסיה בריטיות עשויות להוות הכנסה חייבת במס לצורכי ארה"ב. אופציות מניות, RSUs ובונוסים שמשולמים על ידי מעסיקים בריטיים מחייבים כולם דיווח אמריקאי.
גילוי מרוכז (Streamlined Disclosure)
אזרחים אמריקאים בבריטניה שמעולם לא הגישו דוחות מס אמריקאים או דיווחו על חשבונותיהם הבריטיים יכולים להשתמש בנוהל Streamlined Foreign Offshore Procedures כדי להסדיר את מעמדם ללא קנס, אם אי-הציות שלהם לא היה מכוון.
שאלות נפוצות
האם ה-ISA הבריטי שלי חייב במס בארה"ב?
כן. אמנת המס בין ארה"ב לבריטניה אינה מגנה על הכנסות ISA ממס אמריקאי. ריבית, דיבידנדים ורווחי הון שנצברו בתוך ISA חייבים בדיווח בדוח המס האמריקאי שלך מדי שנה. נכסים בתוך ה-ISA עשויים גם להיות PFICs המחייבים הגשת Form 8621.
האם עלי לדווח על חשבונות הבנק הבריטיים שלי ל-IRS?
כן — אם הסכום המצטבר של כל חשבונות החוץ עלה על $10,000 בכל נקודה במהלך השנה, עליך להגיש FBAR (FinCEN Form 114) עד ה-15 באפריל בכל שנה.
כיצד אמנת המס בין ארה"ב לבריטניה משפיעה על המסים שלי?
האמנה בין ארה"ב לבריטניה מספקת הקלה ממיסוי כפול בתחומים אחדים — כולל הכנסות פנסיה, הכנסות השקעה מסוימות והכנסה מעבודה. אולם הטבות האמנה אינן אוטומטיות; עליך לתבוע אותן. עורך דין יכול לזהות אילו הוראות אמנה חלות על מצבך.
ייצוג בהובלת עורכי דין
מוכנים לפתור את הבעיה שלכם מול ה-IRS?
קבעו ייעוץ חסוי עם עורך דין למסים. ללא לחץ מכירתי, רק ייעוץ משפטי כן ודרך ברורה קדימה.
ייעוץ ראשוני ללא עלות