Segal, Cohen & Landis, P.C.
עורך דין מס ל-UK ISA עבור אזרחים אמריקאיים
בעלי UK ISA: התחייבויות המס והדיווח שלך ל-IRS
אנו מייצגים לקוחות בכל רחבי ארצות הברית ובחו"ל ממשרדנו בבוורלי הילס. רוב התיקים מטופלים בטלפון ובווידאו.
חשבונות חיסכון פרטניים בבריטניה (ISA) הם כלי החיסכון הפטור ממס הפופולרי ביותר בבריטניה — פטור לחלוטין ממס לפי חוק בריטי. לאזרחים אמריקאיים ובעלי גרין קארד, המצב מורכב הרבה יותר.
אמנת המס בין ארה"ב לבריטניה אינה פוטרת ISA בריטיים ממס הכנסה אמריקאי. ריבית, דיבידנדים ורווחי הון שהורווחו בתוך ISA חייבים במס לאנשים אמריקאיים מדי שנה. ה-ISA עשוי להכיל PFIC. החשבון חייב להיות מדווח ב-FBAR ופוטנציאלית ב-Form 8938. ספק ה-ISA בדרך כלל אינו מנפיק מסמכי מס אמריקאיים כלשהם.
מה אנחנו עושים
חישוב הכנסת UK ISA
אנו מחשבים ריבית, דיבידנדים ורווחי הון חייבים במס בתוך ה-ISA שלך לכל שנה. מכיוון שספקי ISA בריטיים אינם מנפיקים טפסי מס אמריקאיים, אנו משחזרים הכנסה מדפי חשבון בריטיים.
ניתוח PFIC לקרנות ISA
אם ה-ISA שלך מחזיק בקרנות מניות, קרנות אלה הן כנראה PFIC. אנו מנתחים את מצב PFIC של כל קרן, מבצעים בחירות מתאימות ומכינים Form 8621.
הגשת FBAR ו-Form 8938
ISA בריטי חייב להיות מדווח ב-FBAR (FinCEN 114) וב-Form 8938 אם הסף הישים מתקיים.
ניקוי ISA לשנים קודמות
ללקוחות שהחזיקו ISA ללא דיווח על הכנסות או חשבונות בשנים קודמות, אנו מעריכים את נתיב הגילוי ומבצעים את הניקוי.
תהליך הפתרון
- 01
ניתוח חשבון ISA
אנו מנתחים את סוג ה-ISA, מזהים את הקרנות המוחזקות, וקובעים את דרישות המס והדיווח האמריקאיות החלות.
- 02
שחזור הכנסה
אנו משחזרים הכנסה חייבת שנתית מדפי חשבון בריטיים לכל השנים הדורשות גילוי.
- 03
הכנת דוח וטפסים
אנו מכינים או מתקנים דוחות שנתיים, מגישים Form 8621 לקרנות PFIC, וכוללים חשבונות ISA ב-FBAR וב-Form 8938.
- 04
ציות שוטף
אנו מטפלים בדיווח שנתי של ISA כחלק מהתקשרות ציות מס גולים שוטפת.
שאלות נפוצות
האם UK ISA שלי חייב במס בארה"ב?
כן. אמנת מס ההכנסה בין ארה"ב לבריטניה אינה פוטרת ISA ממס הכנסה אמריקאי. ריבית, דיבידנדים ורווחי הון חייבים במס לאנשים אמריקאיים בשנה שהורווחו. העובדה שההכנסה פטורה ממס בבריטניה אינה משפיעה על החיוב במס אמריקאי.
האם Stocks and Shares ISA הוא PFIC?
ה-ISA עצמו אינו PFIC — הוא חשבון, לא חברה. עם זאת, קרנות המניות המוחזקות בתוך ה-ISA עשויות להיות PFIC. רוב קרנות ההשקעה הרשומות בבריטניה ותעודות הסל עומדות בתנאים כ-PFIC תחת מבחן ההכנסה האמריקאי.
ייצוג בהובלת עורכי דין
מוכנים לפתור את הבעיה שלכם מול ה-IRS?
קבעו ייעוץ חסוי עם עורך דין למסים. ללא לחץ מכירתי, רק ייעוץ משפטי כן ודרך ברורה קדימה.
פרסומת של עורכי דין. עמוד זה מספק מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי.