Segal, Cohen & Landis, P.C.
עורך דין לדיווח PFIC
דיווח PFIC וניקוי — הימנע ממס ברירת מחדל עונשי
אנו מייצגים לקוחות בכל רחבי ארצות הברית ובחו"ל ממשרדנו בבוורלי הילס. רוב התיקים מטופלים בטלפון ובווידאו.
חברות השקעה פסיביות זרות (PFIC) כוללות את רוב קרנות הנאמנות הזרות, תעודות הסל הזרות, חשבונות שוק הכסף הזרים, וחלק ממוצרי ביטוח זרים. חוקי המס האמריקאיים ל-PFIC — בהיעדר בחירה תקפה — עונשיים בתכנון.
ללא בחירה נכונה, רווחי PFIC ממוסים בשיעור הכנסה רגיל הגבוה ביותר שהיה בתוקף לאורך תקופת ההחזקה, בתוספת חיוב ריבית המחושב כאילו המס חויב בכל שנה קודמת. זה יכול לייצר שיעורי מס יעילים גבוהים משמעותית מ-100%.
רוב האנשים האמריקאיים עם השקעות זרות אינם יודעים שהם מחזיקים ב-PFIC. הם אינם יודעים שעליהם להגיש Form 8621. ב-Segal, Cohen & Landis, אנו מטפלים בזיהוי PFIC, הגשת Form 8621 שנתית, בחירות QEF ו-mark-to-market, וניקוי PFIC רטרואקטיבי.
מה אנחנו עושים
זיהוי וניתוח PFIC
אנו מנתחים את תיק ההשקעות הזרות שלך — כולל קרנות, תעודות סל, חוזי ביטוח וכל חברה זרה עם הכנסה בעיקר פסיבית — לזיהוי אחזקות PFIC.
הכנת Form 8621 ובחירות QEF/MTM
Form 8621 חייב להיות מוגש לכל PFIC. בחירת QEF (קרן זכייה מוסמכת) ממירה הכנסת PFIC לרווחי הון ולהכנסה רגילה בשנה שהורווחה, במקום לדחות לטיפול ברירת המחדל העונשי.
ניקוי PFIC רטרואקטיבי
לאנשים אמריקאיים שהחזיקו ב-PFIC שנים ללא דיווח, אנו מכינים Form 8621 מאוחרים ומייעצים האם נהלי הגשה מפושטת או גישה אחרת אופטימלית.
ציות שנתי שוטף
דרישות הגשה שנתיות ל-PFIC מורכבות. אנו מטפלים בהכנת Form 8621 לכל אחזקות PFIC כחלק מהתקשרות ציות שנתית שוטפת.
תהליך הפתרון
- 01
רשימת השקעות זרות
אנו מרשמים את כל אחזקות ההשקעות הזרות ומנתחים כל אחת למצב PFIC.
- 02
ניתוח בחירות
אנו מעריכים שיטות QEF, MTM וברירת מחדל לכל PFIC, בהתחשב בבסיס, תקופת החזקה וזמינות תיעוד.
- 03
הכנת Form 8621
אנו מכינים Form 8621 לכל אחזקות PFIC, מבצעים בחירות ישימות, ומחשבים מס תחת השיטה הנבחרת.
- 04
שילוב עם דוח שנתי
הכנסות, רווחים ובחירות PFIC משולבות לתוך Form 1040 השנתי וכל לוחות הזמנים הקשורים.
שאלות נפוצות
מהי PFIC?
חברת השקעה פסיבית זרה היא כל חברה זרה שבה 75% ויותר מההכנסה הגולמית היא הכנסה פסיבית, או 50% ויותר מהנכסים מייצרים או מוחזקים לייצור הכנסה פסיבית. רוב קרנות הנאמנות, תעודות הסל וחשבונות שוק הכסף הזרים מתאימים כ-PFIC.
מה קורה אם לא אדווח על ה-PFIC שלי?
ללא Form 8621, רווחים מסילוקי PFIC כפופים למשטר חלוקה עודפת: רווחים מפוזרים על פני תקופת ההחזקה וממוסים בשיעור הגבוה ביותר בכל שנה, בתוספת חיוב ריבית. שיעור המס היעיל יכול לעלות משמעותית על שיעור רווחי ההון.
ייצוג בהובלת עורכי דין
מוכנים לפתור את הבעיה שלכם מול ה-IRS?
קבעו ייעוץ חסוי עם עורך דין למסים. ללא לחץ מכירתי, רק ייעוץ משפטי כן ודרך ברורה קדימה.
פרסומת של עורכי דין. עמוד זה מספק מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי.