Segal, Cohen & Landis, P.C.
עורך דין מס ל-Canada TFSA עבור אזרחים אמריקאיים
TFSA קנדי: דיווח IRS וציות מס לאנשים אמריקאיים
אנו מייצגים לקוחות בכל רחבי ארצות הברית ובחו"ל ממשרדנו בבוורלי הילס. רוב התיקים מטופלים בטלפון ובווידאו.
חשבון חיסכון ללא מס (TFSA) הוא כלי החיסכון הרשום הפופולרי ביותר בקנדה — פטור לחלוטין ממס לפי חוק קנדי. לאזרחים אמריקאיים ובעלי גרין קארד, המצב מורכב משמעותית יותר.
אמנת המס בין ארה"ב לקנדה אינה מגינה על הכנסת TFSA ממס אמריקאי. ריבית, דיבידנדים ורווחי הון שהורווחו בתוך TFSA חייבים במס לאנשים אמריקאיים בכל שנה. קרנות ההשקעה המוחזקות ב-TFSA הן כנראה PFIC. ה-TFSA חייב להיות מדווח ב-FBAR.
מה אנחנו עושים
דיווח הכנסת TFSA
אנו מחשבים הכנסה חייבת במס בתוך ה-TFSA לכל השנים הפתוחות — ריבית, דיבידנדים ורווחי הון — תוך שימוש בדפי חשבון קנדיים.
ניתוח PFIC ובחירות
קרנות נאמנות קנדיות, תעודות סל והשקעות מסוימות אחרות המוחזקות ב-TFSA הן PFIC. אנו מזהים אחזקות PFIC, מבצעים בחירות QEF או MTM, ומכינים Form 8621.
הגשת FBAR ו-Form 8938
TFSA עם ערך העולה על סף FBAR חייב להיות מדווח ב-FinCEN Form 114. אנו כוללים חשבונות TFSA בכל גילויי חשבונות זרים הנדרשים.
ניקוי TFSA לשנים קודמות
לאזרחים כפולים של ארה"ב-קנדה שמעולם לא דיווחו על הכנסת ה-TFSA שלהם, אנו מפתחים ומבצעים את נתיב הגילוי המתאים — בדרך כלל נהלי הגשה מפושטת.
תהליך הפתרון
- 01
ניתוח חשבון TFSA
אנו מנתחים את אחזקות ה-TFSA, מזהים חשיפת PFIC, ומחשבים את סך המס האמריקאי הלא-מדווח לכל שנה.
- 02
אסטרטגיית גילוי
אנו קובעים את נתיב הגילוי האופטימלי בהתבסס על מספר השנים, סכום ההכנסה הלא-מדווחת והיסטוריית מגורי הלקוח.
- 03
הכנת דוחות
אנו מכינים דוחות מתוקנים או מאוחרים, Form 8621 ל-PFIC, הגשות FBAR וגילויי Form 8938.
- 04
ציות שנתי שוטף
אנו מטפלים בדיווח שנתי של TFSA כחלק מחבילת ציות מס מקיפה ארה"ב-קנדה.
שאלות נפוצות
האם TFSA קנדי חייב במס בארה"ב?
כן. אמנת המס בין ארה"ב לקנדה אינה פוטרת הכנסת TFSA ממס אמריקאי. כל ההכנסה שהורווחה בתוך TFSA — ריבית, דיבידנדים, רווחי הון — חייבת במס לאנשים אמריקאיים בשנה שהורווחה.
האם קרנות נאמנות קנדיות ב-TFSA הן PFIC?
בדרך כלל כן. רוב קרנות הנאמנות הקנדיות ורבות מתעודות הסל הקנדיות עומדות בתנאים כ-PFIC. ללא בחירת QEF או MTM, הרווחים כפופים למס חלוקה עודפת עונשי בתוספת חיובי ריבית.
לקריאה נוספת
ייצוג בהובלת עורכי דין
מוכנים לפתור את הבעיה שלכם מול ה-IRS?
קבעו ייעוץ חסוי עם עורך דין למסים. ללא לחץ מכירתי, רק ייעוץ משפטי כן ודרך ברורה קדימה.
פרסומת של עורכי דין. עמוד זה מספק מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי.