היזהרו מהונאות חדשות הקשורות לזיכויי מס בגין אנרגיה נקייה

היזהרו מהונאות חדשות הקשורות לזיכויי מס בגין אנרגיה נקייה

Segal, Cohen & Landis (SCL) – Beverly Hills, CA

ב-Segal, Cohen & Landis אנו מחויבים לעדכן את לקוחותינו בהתפתחויות המס העשויות להשפיע על מצבם הכלכלי. ב-3 ביולי 2024 פרסם ה-IRS אזהרה מפני הונאה חדשה הקשורה לרכישת זיכויי מס בגין אנרגיה נקייה. כאנשי מקצוע בתחום המס שעליהם אתם סומכים, אנו רוצים לוודא שתכירו את מעשי ההונאה האלה ותבינו כיצד להגן על עצמכם.

כיצד פועלת ההונאה

לפי ה-IRS, עורכי דוחות מס חסרי מצפון מציגים באופן מטעה את הכללים לתביעת זיכויים בגין אנרגיה נקייה לפי Inflation Reduction Act‏ (IRA). הם פונים ליחידים המגישים Form 1040 ותובעים שלא כדין זיכויים לפי ה-IRA כדי להפחית מס הכנסה על מקורות כגון שכר, תשלומי Social Security ומשיכות מחשבונות פרישה.

הוראות ההעברה של ה-IRA מאפשרות לרכוש זיכויים ממס הכנסה פדרלי העומדים בתנאי הזכאות, הנובעים מהשקעות באנרגיה נקייה, כדי להפחית את חבות המס של הרוכש. עם זאת, יחידים הרוכשים זיכויים אלה כפופים לכללי הפעילות הפסיבית. ככלל, משמעות הדבר היא שניתן להשתמש בזיכויים שנרכשו רק כנגד מס הכנסה הנובע מפעילות פסיבית, שלרוב הנישומים אין הכנסה ממנה.

אזהרת ה-IRS

ה-IRS נתקל במקרים רבים שבהם נישומים הסתמכו על עורכי דוחות מטעים והגישו דוחות הכוללים זיכויי מס שנרכשו בגין אנרגיה נקייה, אף שבסופו של דבר אינם יכולים ליהנות מהם. Danny Werfel, שכיהן אז כנציב ה-IRS, הדגיש את החשיבות של פנייה לאנשי מקצוע אמינים בעת תביעת זיכויים מורכבים כגון זיכויים בגין אנרגיה נקייה. תביעת זיכויים שלא כדין עלולה להביא לפעולות אכיפה של ה-IRS בהמשך, לחיוב בהחזר סכום הזיכוי המופרז בצירוף ריבית, ואף לקנסות אפשריים.

כיצד להגן על עצמכם

ב-Segal, Cohen & Landis אנו ממליצים לכל נישום יחיד השוקל לרכוש זיכויי מס בגין אנרגיה נקייה לפי ה-IRA להתייעץ עם איש מקצוע אמין בתחום המס. חשוב להבין את המגבלות מכוח כללי הפעילות הפסיבית ואת יתר הוראות דיני המס העשויות לחול על נסיבותיכם המסוימות.

אם אתם חושדים בהסדר מס פסול או בהתנהלות בלתי תקינה של עורך דוחות מס, השתמשו באפשרויות הדיווח העדכניות ב-IRS.gov/SubmitATip. פעלו לפי ההנחיות לסוג הדיווח שלכם וצרפו מידע תומך רלוונטי. באזהרה ההיסטורית מיולי 2024 נכללו הוראות למשלוח בדואר ובפקס; בעת הגשת דיווח כיום, יש לפעול לפי ההנחיות העדכניות של ה-IRS.

נישומים ואנשי מקצוע בתחום המס יכולים למסור מידע גם ל-IRS Whistleblower Office, ועשויים להיות זכאים לתגמול כספי. לפרטים נוספים, עיינו בעמוד ‘Abusive tax schemes and abusive tax return preparers’ באתר IRS.gov.

הישארו מעודכנים

כחלק ממחויבותנו להדרכת לקוחות ולהגנה עליהם, Segal, Cohen & Landis מציע שירותי תכנון מס וייעוץ מקיפים. הצוות המנוסה שלנו יכול לסייע לכם להתמודד עם דיני מס מורכבים ולוודא שאתם תובעים את זיכויי המס והניכויים שאתם זכאים להם.

בקרו בעמוד שירותי תכנון המס שלנו כדי ללמוד כיצד נוכל לסייע בשיפור אסטרטגיית המס שלכם.

הישארו ערניים ומעודכנים כדי להגן על ענייניכם הכלכליים. אם יש לכם שאלות או חששות בעניין זה או בכל עניין מס אחר, אל תהססו לפנות אלינו ב-Segal, Cohen & Landis. אנו כאן כדי לסייע לכם בכל שלב.

Segal, Cohen & Landis הוא משרד מוביל לעריכת דין בתחום המס, הממוקם ב-Beverly Hills שב-California ומתמחה בליטיגציית מס, בתכנון מס ובייעוץ. באמצעות צוות של אנשי מקצוע מנוסים, אנו מחויבים להציע ללקוחותינו פתרונות מותאמים אישית ויעילים.

מידע נוסף בנושא: עורך דין לייצוג בביקורת IRS.