Segal, Cohen & Landis, P.C.
미국 시민을 위한 캐나다 TFSA 세무 변호사
캐나다 TFSA: 미국인을 위한 IRS 보고 및 세무 준수
베벌리힐스 사무실에서 전국 및 해외 고객을 지원합니다. 대부분의 사안은 전화와 화상으로 처리됩니다.
Tax-Free Savings Account (TFSA)는 캐나다에서 가장 인기 있는 등록 저축 수단입니다 — 1,600만 명 이상의 캐나다인이 보유하고 있습니다. 미국 시민 및 Green Card 소지자에게 TFSA는 전혀 비과세가 아닙니다. 미-캐나다 조세 조약은 미국 과세로부터 TFSA 소득을 보호하지 않습니다. TFSA 내에서 발생한 소득 — 이자, 배당금, 자본 이익 — 은 매년 미국에서 완전히 과세됩니다. TFSA 내의 투자 펀드는 자주 PFIC입니다.
업무 내용
TFSA 소득 보고
당사는 매년 TFSA 내에서 발생한 모든 소득을 미국 신고서에 계산하고 보고합니다.
PFIC 분석 및 선택
당사는 각 TFSA 투자 펀드를 PFIC 상태에 대해 분석하고 적절한 선택을 합니다.
FBAR 및 Form 8938 제출
당사는 FBAR 및 Form 8938 제출에 TFSA를 포함합니다.
이전 연도를 위한 TFSA 정리
TFSA 소득을 보고하지 않은 미국인을 위한 공개 전략을 개발합니다.
해결 절차
- 01
TFSA 계좌 분석
당사는 TFSA 명세서를 검토하고 공개가 필요한 모든 보유를 파악합니다.
- 02
공개 전략
당사는 간소화, 연체 신고, 또는 VDP가 적절한 경로인지 결정합니다.
- 03
신고서 준비
당사는 모든 개방 연도의 수정 신고서 및 정보 양식을 준비합니다.
- 04
지속적 연간 준수
당사는 미국 세무 준수 주기의 일환으로 연간 TFSA 보고를 구축합니다.
자주 묻는 질문
캐나다 TFSA가 미국에서 과세됩니까?
예. 이름에도 불구하고 TFSA는 미국인에게 비과세가 아닙니다. 미-캐나다 조약은 TFSA 소득을 면제하지 않습니다. TFSA 내에서 발생한 이자, 배당금, 자본 이익은 매년 미국 신고서에서 완전히 과세됩니다.
TFSA의 캐나다 뮤추얼 펀드가 PFIC입니까?
대부분의 캐나다 뮤추얼 펀드와 ETF는 PFIC입니다. QEF 또는 MTM 선택 없이 기본 PFIC 체계가 적용됩니다 — 누적 이익에 징벌적 세율이 발생할 가능성이 있습니다.
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