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Avocat fiscaliste américain pour les Américains au Canada
Le Canada abrite l'une des plus grandes populations de citoyens américains expatriés au monde — notamment des doubles nationaux qui n'ont peut-être jamais produit de déclarations fiscales américaines, des titulaires de carte verte installés au Canada, et des familles transfrontalières américano-canadiennes avec des actifs des deux côtés de la frontière. La convention fiscale États-Unis–Canada est utile, mais elle ne supprime pas toutes les obligations déclaratives.
Nous servons des clients dans tout le pays et à l'étranger depuis notre cabinet de Beverly Hills. La plupart des dossiers sont traités par téléphone et visioconférence.
Principales questions fiscales américaines pour Canada
Comptes TFSA canadiens
Les comptes d'épargne libre d'impôt (TFSA) sont entièrement à l'abri de l'impôt en vertu du droit canadien. Pour les personnes américaines, les revenus d'un TFSA sont pleinement imposables et les fonds détenus peuvent être des PFIC. La déclaration est complexe et souvent omise par les contribuables américains au Canada.
RRSP et RRIF
Le traitement fiscal américain des régimes enregistrés d'épargne-retraite canadiens est plus favorable — la convention États-Unis–Canada permet le report d'imposition des revenus de RRSP. Cependant, les cotisations et les retraits nécessitent des choix fiscaux et des divulgations appropriés pour maintenir les avantages conventionnels.
FBAR pour les comptes canadiens
Les comptes bancaires canadiens, les comptes de courtage et les régimes enregistrés (TFSA, RRSP, REEE) dépassant le seuil agrégé de 10 000 $ sont soumis à l'obligation annuelle de dépôt du FBAR.
Questions de double nationalité
De nombreuses personnes nées au Canada de parents américains — ou des Américains devenus citoyens canadiens — sont des citoyens américains sans le savoir. L'imposition fondée sur la citoyenneté aux États-Unis signifie qu'ils doivent produire des déclarations américaines pour les années passées.
Immobilier transfrontalier
Les citoyens américains qui vendent un bien immobilier canadien doivent déclarer la vente et comptabiliser tout gain dans leur déclaration américaine. L'exemption pour résidence principale en vertu du droit canadien ne supprime pas les obligations fiscales américaines.
Questions fréquentes
Mon TFSA canadien est-il imposable aux États-Unis ?
Oui. La convention États-Unis–Canada ne protège pas les revenus d'un TFSA de l'imposition américaine. Tous les revenus générés dans un TFSA — intérêts, dividendes, plus-values — doivent être déclarés annuellement sur votre déclaration américaine.
Mon RRSP bénéficie-t-il d'un report d'imposition aux États-Unis ?
En général oui — en vertu de l'article XVIII(7) de la convention États-Unis–Canada, les personnes américaines peuvent choisir de reporter l'imposition américaine sur les revenus du RRSP jusqu'au retrait. Ce choix doit être effectué chaque année sur la déclaration.
Je suis né au Canada mais j'ai un parent américain — suis-je citoyen américain ?
C'est possible. La citoyenneté américaine peut être transmise par la naissance à l'étranger d'un parent citoyen américain selon des règles spécifiques. Si vous êtes citoyen américain, vous avez eu des obligations déclaratives américaines toute votre vie — les Streamlined Foreign Offshore Procedures peuvent vous permettre de vous mettre à jour sans pénalité.
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