Segal, Cohen & Landis, P.C.
Avocat spécialisé en remise de pénalités IRS
Réduisez votre dette IRS en éliminant les pénalités
Nous servons des clients dans tout le pays et à l'étranger depuis notre cabinet de Beverly Hills. La plupart des dossiers sont traités par téléphone et visioconférence.
Les pénalités IRS ne sont pas définitives — elles peuvent être contestées, réduites et éliminées. L'IRS évalue des centaines de types de pénalités différents, mais les plus courantes pour les particuliers et les entreprises sont la pénalité de défaut de déclaration (5 % par mois jusqu'à 25 %), la pénalité de défaut de paiement (0,5 % par mois jusqu'à 25 %) et la pénalité d'exactitude (20 % du sous-paiement). Combinées aux intérêts composés, les pénalités peuvent ajouter 50 % ou plus à la dette fiscale sous-jacente. La remise de pénalités est souvent le moyen le plus rapide et le plus sous-utilisé pour réduire un solde IRS. Chez Segal, Cohen & Landis, nous poursuivons toutes les voies de remise disponibles — Remise pour Première Infraction, arguments de cause raisonnable et exceptions statutaires — pour réduire ce que vous devez.
Ce que nous faisons
Remise pour Première Infraction (FTA)
Le programme de Remise pour Première Infraction de l'IRS permet aux contribuables éligibles de supprimer les pénalités de défaut de déclaration, de paiement et de dépôt pour la première année de non-conformité — sans avoir à démontrer de raison. L'éligibilité exige un historique de conformité propre pour les trois années précédentes. De nombreux contribuables qui se qualifient ne le demandent jamais. Nous vérifions toujours l'éligibilité FTA en premier.
Remise pour cause raisonnable
Au-delà de la FTA, l'IRS remettra les pénalités lorsque le contribuable avait une cause raisonnable pour la non-conformité et a agi de bonne foi. Les causes reconnues comprennent les maladies graves, les décès dans la famille, les catastrophes naturelles, la dépendance à des conseils incorrects de l'IRS ou d'un professionnel fiscal et l'incapacité d'obtenir les dossiers nécessaires. Nous construisons l'argument de cause raisonnable le plus solide possible étayé par des documents.
Exceptions statutaires et administratives
Certains types de pénalités ont des exceptions statutaires — des circonstances où l'IRS ne peut légalement pas évaluer la pénalité. Nous identifions si des défenses statutaires s'appliquent à votre situation.
Remise de pénalités dans les contextes OIC et accords échelonnés
La remise de pénalités peut être poursuivie indépendamment ou dans le cadre d'une stratégie de résolution plus large. Réduire le solde par remise peut ramener la dette dans les seuils OIC ou d'accord de paiement échelonné simplifié, ouvrant des options de résolution qui autrement ne seraient pas disponibles.
Le processus de résolution
- 01
Analyse des pénalités
Nous obtenons vos relevés IRS et identifions chaque pénalité évaluée — type, montant et année. Nous évaluons l'éligibilité FTA, les arguments de cause raisonnable et les défenses statutaires.
- 02
Demande de remise
Nous préparons une demande de remise écrite, soit via le formulaire Form 843, soit par correspondance. Les demandes de cause raisonnable comprennent un exposé factuel et des documents justificatifs.
- 03
Examen IRS
L'IRS examine la demande. Nous répondons à toutes les demandes de suivi et suivons le statut.
- 04
Appel en cas de refus
Si la remise est refusée, nous faisons appel dans le cadre du processus administratif IRS. Les appels annulent souvent ou accordent partiellement les refus initiaux.
Questions fréquentes
Combien la remise de pénalités peut-elle faire économiser ?
Les économies de pénalités varient considérablement. Les pénalités de défaut de déclaration et de paiement peuvent totaliser 47,5 % de l'impôt sous-jacent si les deux s'appliquent. Les pénalités d'exactitude ajoutent encore 20 %. Sur un solde fiscal de 100 000 $, la remise de pénalités seule pourrait éliminer 40 000 à 70 000 $ d'évaluations.
Dois-je payer l'impôt avant d'obtenir la remise des pénalités ?
Non. La remise de pénalités peut être demandée indépendamment du fait que l'impôt sous-jacent ait été payé. Cependant, la pénalité de défaut de paiement continue à courir sur les soldes impayés — donc résoudre la dette sous-jacente et poursuivre la remise simultanément est souvent la stratégie la plus efficace.
L'IRS peut-il refuser la Remise pour Première Infraction ?
L'IRS peut refuser la FTA si vous ne remplissez pas les conditions d'historique de conformité (trois années précédentes de conformité) ou si le type de pénalité n'est pas éligible. Nous vérifions l'éligibilité avant de demander la FTA.
Qu'est-ce qui constitue une « cause raisonnable » pour la remise de pénalités ?
L'IRS reconnaît : maladie grave ou incapacité, décès d'un membre de la famille, catastrophe naturelle, conseil erroné de l'IRS ou d'un professionnel fiscal, incapacité d'obtenir les dossiers nécessaires pour déposer, et certaines autres circonstances. La cause doit expliquer directement le défaut de conformité.
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Publicité d'avocat. Cette page fournit des informations générales, et non des conseils juridiques.