Segal, Cohen & Landis, P.C.
Avocat fiscal pour CELI canadiens — citoyens américains
CELI canadien : déclaration IRS et conformité fiscale pour personnes américaines
Nous servons des clients dans tout le pays et à l'étranger depuis notre cabinet de Beverly Hills. La plupart des dossiers sont traités par téléphone et visioconférence.
Le CELI (Compte d'Épargne Libre d'Impôt) est le véhicule d'épargne enregistré le plus populaire au Canada. Pour les citoyens américains, la convention fiscale États-Unis–Canada ne protège pas les revenus du CELI de l'impôt américain. Les fonds d'investissement détenus dans un CELI sont très probablement des PFIC.
Ce que nous faisons
Déclaration des revenus du CELI
Nous calculons les revenus du CELI imposables aux États-Unis — intérêts, dividendes et gains en capital — et les incluons dans votre déclaration fiscale américaine.
Analyse PFIC et élections
Nous identifions les PFIC dans votre CELI et préparons les formulaires Form 8621 avec les élections optimales pour minimiser l'imposition.
Dépôt des FBAR et Form 8938
Nous déclarons votre CELI sur le FBAR et le formulaire Form 8938 selon les seuils applicables.
Régularisation du CELI pour les années antérieures
Si vous n'avez pas déclaré votre CELI pour des années antérieures, nous structurons une régularisation qui minimise les pénalités et les impôts arriérés.
Le processus de résolution
- 01
Analyse du compte CELI
Nous examinons les actifs détenus dans votre CELI — fonds, actions, obligations — pour déterminer les obligations fiscales américaines.
- 02
Stratégie de divulgation
Nous évaluons si une régularisation via les procédures simplifiées ou un autre mécanisme est appropriée.
- 03
Préparation des déclarations
Nous préparons les déclarations, FBAR, formulaires Form 8938 et Form 8621 pour toutes les années applicables.
- 04
Conformité annuelle continue
Nous mettons en place une conformité annuelle pour le traitement fiscal américain de votre CELI.
Questions fréquentes
Un CELI canadien est-il imposable aux États-Unis ?
Oui, pour les citoyens et résidents permanents américains. Contrairement aux REER (qui bénéficient d'un traitement spécial en vertu de la convention États-Unis–Canada), les CELI ne bénéficient d'aucune protection conventionnelle. Les revenus générés dans un CELI sont imposables aux États-Unis dans l'année où ils sont générés.
Les fonds communs de placement canadiens dans un CELI sont-ils des PFIC ?
Très probablement oui. La plupart des fonds communs de placement canadiens (fonds d'investissement, FNB canadiens) répondent à la définition de PFIC. Cela peut créer une imposition américaine sévère si les élections PFIC appropriées ne sont pas faites. Nous analysons chaque investissement et préparons les formulaires Form 8621 requis.
Pour en savoir plus
Représentation menée par des avocats
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Publicité d'avocat. Cette page fournit des informations générales, et non des conseils juridiques.