Segal, Cohen & Landis, P.C.
Avocat spécialisé en droits de succession
Défense lors de contrôles IRS en matière de droits de succession et résolution de litiges
Nous servons des clients dans tout le pays et à l'étranger depuis notre cabinet de Beverly Hills. La plupart des dossiers sont traités par téléphone et visioconférence.
Les droits de succession fédéraux s'appliquent aux successions dépassant 13,61 millions de dollars (2024). Les contrôles IRS en matière de droits de succession scrutent les valorisations des entreprises familiales et des actifs difficiles à évaluer. Chez Segal, Cohen & Landis, nous représentons les exécuteurs et héritiers lors des examens IRS en matière de droits de succession.
Ce que nous faisons
Représentation lors de contrôles de droits de succession
Nous représentons les successions lors des contrôles IRS — gérant les demandes de documents, les questions de valorisation et la stratégie de défense globale.
Litiges de valorisation
L'IRS conteste fréquemment les valorisations des entreprises familiales, des participations minoritaires et des biens immobiliers. Nous travaillons avec des experts en évaluation et défendons vos valorisations devant l'IRS et en appel.
Préparation de la déclaration de succession Form 706
Nous préparons les déclarations de droits de succession fédérales (formulaire Form 706) avec des positions de valorisation défendables et une documentation complète pour réduire le risque de contrôle.
Contentieux en matière de droits de succession
Lorsque les litiges de droits de succession ne peuvent être résolus administrativement, nous représentons les successions devant le U.S. Tax Court.
Le processus de résolution
- 01
Examen de la déclaration de succession
Nous examinons la déclaration Form 706 déposée, les méthodes de valorisation utilisées et les positions susceptibles d'être contestées.
- 02
Support de valorisation
Nous coordonnons avec des experts en évaluation pour renforcer les bases documentaires des valorisations.
- 03
Représentation lors du contrôle
Nous gérons toutes les communications avec l'agent IRS et représentons la succession tout au long du processus de contrôle.
- 04
Appel ou contentieux
Si le contrôle aboutit à des ajustements inacceptables, nous déposons un appel ou saisissons le U.S. Tax Court.
Questions fréquentes
Qui doit déposer une déclaration de droits de succession fédérale ?
Les successions dont la valeur brute dépasse l'exemption applicable à l'année du décès doivent déposer le formulaire Form 706. Pour 2024, ce seuil est de 13,61 millions de dollars. Même si aucun impôt n'est dû, le dépôt peut être nécessaire pour préserver la portabilité de l'exemption non utilisée du conjoint décédé.
Qu'est-ce que la portabilité en matière de droits de succession ?
La portabilité permet à un conjoint survivant d'utiliser la portion inutilisée de l'exemption de droits de succession de son conjoint décédé. Le bénéfice de portabilité est capturé en déposant le formulaire Form 706 dans les délais — même si aucun impôt n'est dû. Le défaut de dépôt dans les délais perd définitivement la portabilité.
Pour en savoir plus
Représentation menée par des avocats
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Publicité d'avocat. Cette page fournit des informations générales, et non des conseils juridiques.