פספסתם את המועד להגשת דוח המס? זה הצעד הבא

אם מועד ההגשה החל עליכם עבר ללא ארכה או דחייה תקפה, הגישו דוח מדויק בהקדם האפשרי ושלמו ככל שביכולתכם. בדרך כלל יש לבקש ארכה באמצעות טופס 4868 עד למועד ההגשה; הטופס אינו מאריך את מועד התשלום.

ארכות ושיקולים מיוחדים

אצל רוב היחידים המדווחים לפי שנה קלנדרית, מועד ההגשה הפדרלי הוא בדרך כלל 15 באפריל, עם התאמות לסופי שבוע ולחגים רשמיים. הזכאות להקלות עקב אסון או להקלות מיוחדות אחרות תלויה בהודעת ה-IRS, בנישום הנכלל בה, במיקום, בתקופת המס ובפעולה הנדונה. בדקו את ההודעה הרלוונטית במקום להניח שהקלות שניתנו בעבר במיין, במסצ'וסטס, בוושינגטון די.סי. או לנפגעי מתקפות 7 באוקטובר בישראל חלות על הדוח שלכם.

אם המועד החל עליכם עבר ללא ארכה או דחייה תקפה, הגישו דוח מדויק בהקדם ושלמו ככל שביכולתכם. בדרך כלל יש להגיש את טופס 4868 עד למועד ההגשה; הוא מאריך את זמן ההגשה ולא את מועד התשלום.

אומדן תשלום המס

חשבו כל יתרה באמצעות טופסי ה-IRS החלים, ההכנסות, הניכויים, זיכויי המס והתשלומים של שנת המס הרלוונטית. שיעור קבוע מן ההכנסה ברוטו אינו תחליף אמין לחישוב זה.

אל תשתמשו ב-20% או ב-30% מההכנסה ברוטו, או ברף הכנסה של $200,000, במקום לחשב את המס. לתשלומי מס משוערים של יחידים השתמשו בגיליון החישוב המתאים של טופס 1040-ES, ובדקו את תקופות התשלום, הניכוי במקור, המס של השנה הקודמת, המס של השנה הנוכחית וכללים מיוחדים החלים עליכם.

קנסות בגין אי-עמידה בחובות

בדוחות מס הכנסה של יחידים, הקנס על אי-הגשה הוא בדרך כלל 5% מהמס שלא שולם לכל חודש או חלק מחודש של איחור, עד 25%, בכפוף לחריגים ולקנס מינימלי כשמשך האיחור עולה על 60 ימים. הקנס על אי-תשלום מתחיל בדרך כלל ב-0.5% לכל חודש או חלק ממנו, עד 25%; שיעורו עשוי להשתנות בנסיבות מסוימות. לסוגי דוחות אחרים עשויים לחול כללים שונים, וייתכן שניתן לקבל הקלה בקנסות.

כאשר שני הקנסות הרגילים חלים באותו חודש, הקנס על אי-הגשה מופחת בסכום הקנס על אי-תשלום, כך שבדרך כלל הסכום המשולב לאותו חודש הוא 5%. הקנס על אי-תשלום יכול להמשיך להצטבר לאחר שהקנס על אי-הגשה הגיע לתקרתו. בדרך כלל מצטברת גם ריבית על מס שלא שולם, וייתכן שתוטל ריבית גם על קנסות; תשלום ככל שביכולתכם מקטין את היתרה שלא שולמה.

אפשרויות למי שאינו יכול לשלם את מלוא הסכום

תוכנית תשלומים של ה-IRS עשויה לאפשר פריסת תשלום אם אתם עומדים בתנאים. בדרך כלל הריבית והקנסות החלים ממשיכים להצטבר עד לתשלום המלא, וייתכן שתיגבה עמלת הקמה. חלק מהנישומים זכאים לשיעור מופחת של הקנס על אי-תשלום בזמן הסדר תשלומים מאושר. סוכן מס מורשה מטעם ה-IRS, רואה חשבון מוסמך (CPA) או עורך דין לענייני מס יכולים לסייע בבחינת האפשרויות, במיוחד בחובות גדולים או מורכבים.

הערה מיוחדת לקבלנים עצמאיים

עובדי כלכלת החלטורה, פרילנסרים ובעלי עסקים יחידים צריכים להגיש ולשלם עד המועדים החלים עליהם. ייתכן שיש חובה לשלם מקדמות מס במהלך השנה. תשלומי מס משוערים באיחור או בחסר עלולים לגרור קנס על תשלום בחסר גם אם הדוח השנתי והיתרה הוגשו ושולמו בזמן, או אם מגיע החזר. בדקו את כללי ההגנה מפני קנס, החריגים ותקופות התשלום החלים עליכם.

מגישים באיחור הצופים החזר

דוח מס הכנסה של יחיד שאין בו מס שלא שולם בדרך כלל אינו גורר קנס על אי-הגשה. בדרך כלל יש להגיש בקשת החזר בתוך 3 שנים מהגשת הדוח או בתוך 2 שנים מתשלום המס, לפי המאוחר; כללי הסתכלות לאחור נפרדים מגבילים את הסכום שניתן לקבל בחזרה. ניכוי במקור ותשלומי מס משוערים נחשבים בדרך כלל כאילו שולמו במועד ההגשה המקורי, ולכן הגשה באיחור עלולה להביא לאובדן החזר. ארכות וחריגים שבחוק עשויים להשפיע על החישוב; בדקו בהקדם את הכללים לשנת המס שלכם.

צעדים אלה יעזרו לכם להתמודד עם ההשלכות של החמצת מועד המס ולהיערך טוב יותר לעונת המס הנוכחית ולעונות הבאות.

צריכים עזרה בהגשה או בהסדרת חובות מס קודמים?

פנו אל Segal, Cohen & Landis (SCL) בנוגע לחובות המס הקודמים שלכם כדי לדון בנסיבות ובאפשרויות לפתרון. דרך הפעולה המתאימה תלויה ברשומות שלכם, במועדים ובדין החל.

התקשרו ל-(310) 285-3999 כדי לברר על התייעצות עם עורך דין לענייני מס (אנגלית). אשרו ישירות מול המשרד זמינות, שכר טרחה והיקף של כל ייצוג.