¿Se le pasó el plazo para declarar impuestos? Este es el siguiente paso

Si el plazo aplicable ya venció y no existe una prórroga o un aplazamiento válido, presente una declaración correcta cuanto antes y pague lo que pueda. Por regla general, el Formulario 4868 debe solicitarse antes del vencimiento del plazo para declarar y no amplía el plazo de pago.

Prórrogas y consideraciones especiales

Para la mayoría de los contribuyentes individuales que utilizan el año natural, el plazo federal para declarar normalmente vence el 15 de abril, con ajustes por fines de semana y festivos legales. El derecho a medidas especiales por desastres u otras circunstancias depende del aviso del IRS, del contribuyente comprendido, de la ubicación, del período tributario y de la actuación de que se trate. Consulte el aviso aplicable en vez de suponer que las medidas históricas para Maine, Massachusetts, Washington, D.C., o las personas afectadas por los ataques del 7 de octubre en Israel se aplican a su declaración.

Si el plazo aplicable venció sin una prórroga o un aplazamiento válido, presente una declaración correcta cuanto antes y pague lo que pueda. El Formulario 4868 generalmente debe presentarse antes del vencimiento del plazo para declarar; amplía el plazo de presentación, no el de pago.

Cómo estimar el pago de impuestos

Calcule cualquier saldo utilizando los formularios del IRS aplicables, los ingresos, las deducciones, los créditos y los pagos del ejercicio correspondiente. Un porcentaje fijo de los ingresos brutos no sustituye de forma fiable ese cálculo.

No utilice el 20% o el 30% de los ingresos brutos, ni un umbral de ingresos de $200,000, como sustituto del cálculo del impuesto. Para los pagos estimados de personas físicas, utilice la hoja de cálculo del Formulario 1040-ES que corresponda y revise los períodos de pago, las retenciones, el impuesto del año anterior, el impuesto del año actual y las reglas especiales aplicables.

Sanciones por incumplimiento

En las declaraciones individuales del impuesto sobre la renta, la sanción por no presentar la declaración generalmente equivale al 5% del impuesto impagado por cada mes o fracción de mes de retraso, hasta el 25%, con excepciones y una sanción mínima cuando el retraso supera los 60 días. La sanción por falta de pago generalmente comienza en el 0.5% por mes o fracción de mes, hasta el 25%; la tasa puede cambiar en determinadas circunstancias. Otros tipos de declaración pueden tener reglas distintas, y puede haber medidas de reducción o eliminación de sanciones.

Cuando ambas sanciones ordinarias se aplican al mismo mes, la sanción por no presentar se reduce en el importe de la sanción por falta de pago, lo que generalmente produce un total del 5% para ese mes. La sanción por falta de pago puede continuar después de que la sanción por no presentar alcance su límite. Además, generalmente se devengan intereses sobre el impuesto impagado y también pueden aplicarse a las sanciones; pagar lo que pueda reduce el saldo pendiente.

Opciones si no puede pagar todo el importe

Un plan de pagos del IRS puede permitirle pagar a lo largo del tiempo si cumple los requisitos. Los intereses y las sanciones aplicables generalmente continúan hasta el pago íntegro, y puede existir una tarifa de establecimiento. Algunos contribuyentes reúnen los requisitos para una tasa reducida de la sanción por falta de pago durante un acuerdo de pagos a plazos aprobado. Un agente inscrito, un contador público certificado (CPA) o un abogado tributario pueden ayudar a evaluar las opciones disponibles, especialmente para deudas mayores o más complejas.

Nota especial para contratistas independientes

Los trabajadores de plataformas, los profesionales autónomos y los propietarios de negocios individuales deben declarar y pagar dentro de los plazos que les correspondan. Puede ser necesario efectuar pagos estimados durante el año. Los pagos estimados tardíos o insuficientes pueden generar una sanción por pago insuficiente aunque la declaración anual y el saldo se presenten y paguen puntualmente o exista un reembolso a favor. Revise las reglas de protección frente a sanciones, las excepciones y los períodos de pago aplicables.

Declaraciones tardías con reembolso a favor

Una declaración individual del impuesto sobre la renta que no muestre impuesto pendiente generalmente no genera una sanción por falta de presentación. Las solicitudes de reembolso normalmente deben presentarse dentro de los 3 años posteriores a la presentación de la declaración o de los 2 años posteriores al pago del impuesto, lo que ocurra más tarde; otras reglas sobre el período retrospectivo limitan el importe recuperable. Las retenciones y los pagos estimados generalmente se consideran pagados en la fecha de vencimiento original de la declaración, por lo que declarar tarde puede hacer que se pierda un reembolso. Las prórrogas y las excepciones legales pueden afectar el cálculo; revise cuanto antes las reglas de su ejercicio tributario.

Estos pasos le ayudarán a gestionar las consecuencias de no haber cumplido el plazo tributario y a estar mejor preparado para la temporada fiscal actual y las futuras.

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