Segal, Cohen & Landis, P.C.
Abogado de Declaraciones de Impuestos No Presentadas
Vuelva al Cumplimiento — Manejamos Años de Declaraciones No Presentadas
Atendemos a clientes en todo el país y en el extranjero desde nuestra oficina en Beverly Hills. La mayoría de los asuntos se gestionan por teléfono y video.
No presentar declaraciones federales de impuestos es un problema grave que solo empeora con el tiempo. Las declaraciones no presentadas lo exponen al proceso de Sustituto de Declaración (SFR) del IRS — donde el IRS presenta declaraciones en su nombre usando solo la información de ingresos que tiene (W-2s, 1099s) y ninguna de sus deducciones, exenciones o créditos. Las evaluaciones de SFR rutinariamente resultan en pasivos tributarios muchas veces mayores de lo que habría debido si hubiera presentado correctamente. Más allá de los pasivos inflados, las declaraciones no presentadas pueden desencadenar referencias criminales por falta de presentación voluntaria — un delito grave. En Segal, Cohen & Landis, ayudamos a los clientes con múltiples años de declaraciones no presentadas a volver al cumplimiento, minimizar el pasivo resultante y resolver cualquier problema de cobro con el IRS.
Qué hacemos
Preparación de Declaraciones Atrasadas
Recopilamos registros históricos de ingresos (transcripciones del IRS, 1099s, W-2s, registros bancarios), preparamos declaraciones enmendadas u originales precisas para todos los años no presentados y las presentamos de manera que minimiza el pasivo y presenta su situación favorablemente.
Mitigación de SFR
Si el IRS ya ha presentado SFRs para años que no ha presentado, preparamos y presentamos declaraciones originales para reemplazar los SFRs. Las declaraciones originales presentadas después de los SFRs pueden reducir dramáticamente el saldo evaluado al capturar las deducciones y créditos que el IRS pasó por alto.
Divulgación Voluntaria y Gestión del Riesgo Criminal
Para los contribuyentes que no han presentado durante muchos años o que tienen ingresos no declarados, evaluamos el riesgo criminal y, cuando es apropiado, diseñamos un enfoque de divulgación voluntaria que minimiza la exposición y restaura el cumplimiento.
Resolución Posterior a la Presentación
Presentar las declaraciones es el primer paso. El segundo es resolver el pasivo resultante — ya sea a través de acuerdos de pago, OIC, condonación de penalidades o estado CNC. Manejamos todo el proceso de principio a fin.
El proceso de resolución
- 01
Obtención de Transcripciones del IRS
Obtenemos todas las transcripciones del IRS disponibles para identificar qué años no han sido presentados, si existen SFRs y qué información de ingresos ya tiene el IRS.
- 02
Reconstrucción de Ingresos
Recopilamos registros de todas las fuentes disponibles y reconstruimos los ingresos para cada año no presentado, asegurando que se capturen todas las deducciones legítimas.
- 03
Preparación y Presentación de Declaraciones
Preparamos y presentamos todas las declaraciones atrasadas, reemplazando cualquier SFR existente y asegurando la posición de presentación más precisa y favorable para cada año.
- 04
Resolución del Saldo
Negociamos la resolución de cualquier pasivo resultante — acuerdos de pago, OIC, condonación de penalidades — como parte del mismo compromiso.
Preguntas frecuentes
¿Cuántos años de declaraciones no presentadas necesito presentar?
El IRS requiere al menos 6 años de declaraciones atrasadas para ser considerado en pleno cumplimiento (el año actual más los 5 años anteriores). En algunos casos, aconsejamos presentar más. Evaluamos cada situación individualmente.
¿Qué pasa si no presento?
El IRS puede presentar SFRs en su nombre — siempre sin sus deducciones. También pueden evaluar penalidades civiles sustanciales y referir su caso para enjuiciamiento criminal si la falta de presentación parece intencional.
¿Me pueden penalizar incluso si me deben un reembolso?
Si se le debe un reembolso, no hay penalidad por presentación tardía — pero el IRS tiene una ventana de 3 años para reclamar su reembolso después de la fecha de vencimiento. Después de 3 años, los derechos de reembolso se pierden. Si está atrasado, no espere.
¿Cuál es la exposición criminal por declaraciones no presentadas?
La falta voluntaria de presentar es un delito menor federal (26 U.S.C. §7203) con hasta 1 año de prisión por año. La evasión fiscal voluntaria es un delito grave. La mayoría de los casos que involucran declaraciones no presentadas que nos llegan se manejan civilmente — pero el riesgo criminal depende de las circunstancias, que evaluamos de inmediato.
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