Segal, Cohen & Landis, P.C.
Abogado de Donaciones y Herencias Extranjeras
Donaciones y Herencias Extranjeras — Cumplimiento de Informe del IRS
Atendemos a clientes en todo el país y en el extranjero desde nuestra oficina en Beverly Hills. La mayoría de los asuntos se gestionan por teléfono y video.
Una persona estadounidense generalmente debe declarar en el Form 3520 los regalos o legados que sumen más de $100,000 durante el año fiscal, recibidos de una persona física extranjera no residente o una sucesión extranjera. Los regalos de donantes relacionados deben sumarse cuando corresponda. Los supuestos regalos de sociedades o corporaciones extranjeras tienen un umbral separado que se ajusta anualmente; consulte el importe del IRS para el año de recepción. Los regalos y herencias generalmente se excluyen de los ingresos, pero pueden aplicarse excepciones y otras obligaciones de información, incluidas las reglas para expatriados sujetos al régimen especial y fideicomisos extranjeros.
Qué hacemos
Presentación del Form 3520
Preparamos y presentamos el Form 3520 para todas las donaciones y herencias extranjeras que califican, asegurando una caracterización precisa y todas las divulgaciones requeridas.
Condonación de Penalidades
Si se han evaluado penalidades del Form 3520 por donaciones o herencias extranjeras de años anteriores, preparamos solicitudes integrales de condonación de penalidades argumentando la causa razonable.
Cumplimiento de Cuentas Extranjeras Heredadas
Las herencias extranjeras a menudo incluyen cuentas bancarias o de corretaje que deben informarse en el FBAR, el Form 8938 y potencialmente el Form 3520. Evaluamos todos los activos extranjeros heredados y manejamos todas las divulgaciones requeridas.
Documentación y Caracterización de Donaciones
La documentación adecuada de una donación extranjera — estableciéndola como una donación en lugar de ingresos no declarados o un préstamo — es crítica. Asesoramos sobre qué documentación se necesita y ayudamos a obtenerla.
El proceso de resolución
- 01
Análisis de la Transacción
Revisamos la donación o herencia e identificamos todas las obligaciones de informe de EE. UU. aplicables.
- 02
Preparación del Form 3520
Preparamos el Form 3520 con información completa y precisa y documentación de respaldo.
- 03
Defensa de Penalidades (si aplica)
Para las donaciones no declaradas de años anteriores, presentamos el Form 3520 atrasado y simultáneamente solicitamos la condonación de penalidades basada en la causa razonable.
- 04
Cumplimiento de Activos Extranjeros
Si la herencia incluye cuentas extranjeras, nos aseguramos de que todos los informes de FBAR, Form 8938 y otros informes aplicables estén al día.
Preguntas frecuentes
¿Es imponible una herencia extranjera en EE. UU.?
Una persona estadounidense generalmente debe declarar en el Form 3520 los regalos o legados que sumen más de $100,000 durante el año fiscal, recibidos de una persona física extranjera no residente o una sucesión extranjera. Los regalos de donantes relacionados deben sumarse cuando corresponda. Los supuestos regalos de sociedades o corporaciones extranjeras tienen un umbral separado que se ajusta anualmente; consulte el importe del IRS para el año de recepción. Los regalos y herencias generalmente se excluyen de los ingresos, pero pueden aplicarse excepciones y otras obligaciones de información, incluidas las reglas para expatriados sujetos al régimen especial y fideicomisos extranjeros.
¿Qué pasa si mis padres extranjeros me envían dinero regularmente?
Una persona estadounidense generalmente debe declarar en el Form 3520 los regalos o legados que sumen más de $100,000 durante el año fiscal, recibidos de una persona física extranjera no residente o una sucesión extranjera. Los regalos de donantes relacionados deben sumarse cuando corresponda. Los supuestos regalos de sociedades o corporaciones extranjeras tienen un umbral separado que se ajusta anualmente; consulte el importe del IRS para el año de recepción. Los regalos y herencias generalmente se excluyen de los ingresos, pero pueden aplicarse excepciones y otras obligaciones de información, incluidas las reglas para expatriados sujetos al régimen especial y fideicomisos extranjeros.
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