Segal, Cohen & Landis, P.C.
Abogado de Oferta de Acuerdo con el IRS
Liquide su Deuda con el IRS por Menos de lo que Debe
Atendemos a clientes en todo el país y en el extranjero desde nuestra oficina en Beverly Hills. La mayoría de los asuntos se gestionan por teléfono y video.
Una Oferta de Acuerdo (OIC) permite a los contribuyentes que califican resolver la totalidad de su deuda tributaria con el IRS por una cantidad significativamente menor a la adeudada. No es una solución rápida ni un vacío legal — es un programa formal del IRS con reglas de elegibilidad estrictas, requisitos de documentación precisos y un proceso que puede tardar entre 12 y 24 meses. Cuando es preparada correctamente por un abogado tributario experimentado, una OIC puede ser una de las herramientas más poderosas disponibles para resolver deudas federales aplastantes. En Segal, Cohen & Landis, hemos manejado cientos de casos de OIC para personas físicas, propietarios de negocios y profesionales independientes. Nuestros abogados evalúan en detalle la situación financiera de cada cliente, preparan una solicitud completa y convincente, y representan a los clientes en cada etapa del proceso — incluidas las apelaciones de rechazos del IRS.
Qué hacemos
Análisis de Elegibilidad
El IRS acepta OICs basándose en tres fundamentos: Duda sobre la Cobrable (no puede pagar el monto total), Duda sobre la Responsabilidad (disputa el impuesto subyacente) o Administración Tributaria Efectiva (el pago generaría una dificultad excepcional). Analizamos sus ingresos, activos, gastos y potencial de ingresos futuros para calcular su Potencial de Cobro Razonable (RCP) — el parámetro del IRS para determinar si aceptar su oferta. Solo recomendamos presentar una OIC cuando las cifras respaldan genuinamente la aprobación.
Preparación de la Solicitud
Una solicitud de OIC (Forms 656 y 433-A/B) debe ensamblarse meticulosamente. El IRS examina cada cifra. Los errores, omisiones o afirmaciones sin sustento son motivo de rechazo. Nuestros abogados recopilan y verifican toda la documentación financiera requerida, calculan los gastos permitidos bajo los Estándares Nacionales del IRS y elaboran un relato que presenta su situación de manera clara y favorable.
Negociación y Defensa
Una vez presentada, un Oficial de Ingresos del IRS revisará su expediente. Manejamos toda la comunicación con el IRS, respondemos a las solicitudes de documentación adicional y negociamos directamente con el IRS en su nombre. Entendemos cómo los examinadores del IRS evalúan las OICs — y sabemos cómo presentar su caso para maximizar las probabilidades de aceptación.
Apelaciones por Rechazo
Muchas OICs son rechazadas inicialmente. Un rechazo no es el final del camino. Presentamos apelaciones oportunamente, presentamos evidencia adicional y defendemos su caso ante la Oficina de Apelaciones del IRS. Nuestra tasa de éxito en apelaciones de OIC es significativamente mayor que el promedio nacional porque construimos los casos de apelación antes de presentar la solicitud original.
El proceso de resolución
- 01
Consulta Gratuita
Revisamos sus transcripciones del IRS, el saldo de deuda tributaria, activos, ingresos y gastos para determinar si una OIC es realista — o si una estrategia de resolución diferente (acuerdo de pago, estado CNC) es el mejor camino.
- 02
Análisis Financiero
Calculamos su RCP usando las directrices actuales del IRS e identificamos cada gasto legítimo que puede reducir el monto de la oferta. Este paso determina si tiene una OIC viable.
- 03
Preparación de la Solicitud
Ensamblamos los Forms 656 y 433-A (o 433-B para negocios) con documentación de respaldo, preparamos el monto de su oferta y lo enviamos al IRS junto con la cuota de solicitud y el pago inicial.
- 04
Período de Revisión del IRS
El IRS revisa la solicitud — típicamente de 12 a 24 meses. Manejamos todas las consultas, solicitudes de información y correspondencia. La actividad de cobro queda suspendida mientras su OIC está pendiente.
- 05
Aceptación o Apelación
Si es aceptada, paga el monto acordado y su deuda restante con el IRS queda resuelta. Si es rechazada, evaluamos inmediatamente la apelación y tomamos acción dentro del plazo de 30 días.
Preguntas frecuentes
¿Quién califica para una Oferta de Acuerdo?
Debe haber presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas, realizado todos los pagos de impuestos estimados requeridos para el año en curso y no estar en un procedimiento de bancarrota abierto. Más allá de eso, el IRS evalúa su capacidad de pago basándose en ingresos, activos y gastos permitidos. No hay umbral mínimo ni máximo de deuda.
¿Cuánto puedo ofrecer?
El monto mínimo de la oferta es su Potencial de Cobro Razonable (RCP) — aproximadamente, su patrimonio neto en activos más un múltiplo de su ingreso mensual disponible. Nuestros abogados calculan esto con precisión. Las ofertas significativamente por debajo del RCP son rechazadas.
¿Cuánto tiempo tarda una OIC?
El IRS tiene hasta 24 meses para evaluar una OIC. La mayoría de los casos se resuelven en 12 a 18 meses. Los casos complejos con activos o ingresos significativos pueden tardar más.
¿Qué sucede si mi OIC es rechazada?
Tiene 30 días para apelar el rechazo ante la Oficina de Apelaciones del IRS. Lo representamos durante toda la apelación. Si la apelación también falla, otras opciones de resolución — acuerdo de pago, estado CNC, condonación de penalidades — siguen disponibles.
¿Presentar una OIC detiene las cobranzas del IRS?
Sí. Una vez que el IRS acepta su solicitud de OIC como procesable, la actividad de cobro (embargos, retenciones de salario) queda suspendida mientras la oferta está bajo revisión. El estatuto de limitaciones de cobro también queda suspendido.
¿Qué porcentaje de OICs son aceptadas?
El IRS acepta aproximadamente el 30–40% de las solicitudes de OIC a nivel nacional. Las solicitudes preparadas por abogados tributarios experimentados tienen tasas de aceptación sustancialmente más altas porque son completas, precisas y presentan el monto de la oferta en o cerca del RCP.
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