Segal, Cohen & Landis, P.C.
Abogado de Impuestos sobre la Nómina
Defiéndase contra los Problemas de Impuestos sobre la Nómina del IRS y las Penalidades del Fondo Fiduciario
Atendemos a clientes en todo el país y en el extranjero desde nuestra oficina en Beverly Hills. La mayoría de los asuntos se gestionan por teléfono y video.
Los problemas de impuestos sobre la nómina se encuentran entre los asuntos más graves del IRS que puede enfrentar un propietario de negocio — porque los impuestos de nómina no pagados pueden resultar en responsabilidad personal para las personas que tenían autoridad de toma de decisiones sobre las finanzas del negocio. La Penalidad por Recuperación del Fondo Fiduciario (TFRP) permite al IRS traspasar el velo corporativo y hacer personalmente responsables a las partes responsables por la porción del empleado de los impuestos de nómina no pagados. Esto significa que incluso si su negocio está cerrado, en bancarrota o disuelto, usted personalmente puede adeudarle al IRS cientos de miles de dólares. Segal, Cohen & Landis representa a propietarios de negocios, funcionarios, CFOs, contadores y otros individuos señalados por investigaciones de TFRP. También negociamos resoluciones para pasivos de impuestos de nómina en curso antes de que escalen a evaluaciones de TFRP.
Qué hacemos
Defensa contra la TFRP
El IRS debe establecer que usted era una 'persona responsable' que 'deliberadamente' no pagó los impuestos de nómina del fondo fiduciario. Cuestionamos ambos elementos — revisando si usted tenía autoridad real sobre las decisiones de nómina y si la omisión fue verdaderamente deliberada versus un producto de emergencias de flujo de caja o dependencia de otros.
Representación en la Entrevista de TFRP
Antes de evaluar la TFRP, el IRS realiza una entrevista (Form 4180). Lo que diga en esta entrevista puede determinar si se le evalúa personalmente. Asistimos a estas entrevistas con los clientes y manejamos cada pregunta y respuesta.
Acuerdos de Pago de Impuestos de Nómina
Para negocios con pasivos de impuestos de nómina en curso, negociamos acuerdos de pago con el IRS mientras el negocio continúa operando, asegurando que los depósitos de impuestos actuales se realicen y los pasivos pasados se aborden de manera estructurada.
Asignación entre Funcionarios y Accionistas
Cuando múltiples individuos son potencialmente responsables, la responsabilidad de TFRP puede asignarse. Nos aseguramos de que la responsabilidad se asigne correctamente y que ningún individuo sea considerado responsable de montos atribuibles a otros.
El proceso de resolución
- 01
Consulta Inmediata
Los problemas de impuestos de nómina escalan rápidamente. Revisamos su situación de inmediato — el monto adeudado, los períodos en cuestión y si una investigación de TFRP ha comenzado o es probable.
- 02
Análisis de Transcripciones y Registros
Obtenemos todas las transcripciones del IRS relevantes y los registros comerciales para construir la base fáctica de la defensa.
- 03
Entrevista de TFRP
Si el IRS ha programado una entrevista del Form 4180, lo preparamos exhaustivamente y asistimos con usted.
- 04
Resolución
Ya sea cuestionando la evaluación de TFRP, negociando un acuerdo de pago o presentando una OIC, ejecutamos la estrategia de resolución que logra el mejor resultado para usted personalmente y para el negocio.
Preguntas frecuentes
¿Quién puede ser considerado personalmente responsable de los impuestos de nómina?
Cualquiera que haya tenido autoridad significativa de toma de decisiones sobre los depósitos de impuestos de nómina — incluyendo propietarios, funcionarios, accionistas, CFOs e incluso contadores o controladores con autoridad para firmar cheques — puede ser evaluado con la Penalidad por Recuperación del Fondo Fiduciario. El IRS mira quién tenía autoridad, no solo quién firmó los cheques.
¿Cuál es la Penalidad por Recuperación del Fondo Fiduciario?
La TFRP equivale al 100% de la porción del fondo fiduciario de los impuestos de nómina no pagados — la parte del empleado del Seguro Social, Medicare e impuestos sobre el ingreso retenidos. No incluye la parte de igualación del empleador.
¿Cerrar el negocio elimina la responsabilidad de impuestos de nómina?
No. Cerrar o disolver el negocio no extingue las obligaciones de impuestos de nómina. El IRS todavía puede evaluar la TFRP personalmente y buscar el cobro de los individuos después de que el negocio cese de operar.
¿Pueden múltiples personas ser evaluadas por la misma deuda de impuestos de nómina?
Sí. Múltiples personas responsables pueden ser evaluadas con el monto total de TFRP — pero el IRS solo puede cobrar el 100% del impuesto subyacente en total. Una vez que el monto total es cobrado de cualquier combinación de personas responsables, las evaluaciones restantes son acreditadas.
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