Segal, Cohen & Landis, P.C.
IRSペナルティ免除弁護士
ペナルティを排除してIRS債務を削減する
ビバリーヒルズのオフィスから全国および海外のお客様に対応しています。ほとんどの案件は電話とビデオで対応します。
IRSペナルティは固定ではありません。異議を申し立て、削減し、排除することができます。IRSは何百種類もの異なるペナルティを評価しますが、個人と事業者に最も一般的なのは申告不履行ペナルティ（月5%、最大25%）、支払不履行ペナルティ（月0.5%、最大25%）、精度関連ペナルティ（過少申告の20%）です。複利利息と組み合わせると、ペナルティは根本的な税務債務に50%以上を加算することがあります。ペナルティ免除はIRS残高を削減するための最も迅速で最も活用されていない方法の一つです。Segal, Cohen & Landisでは、初回免除、合理的原因の主張、法定例外など、利用可能なすべての免除手段を追求し、滞納額を削減します。
私たちの業務
初回免除（FTA）
IRSの初回免除プログラムにより、適格な納税者は最初の不履行年度の申告不履行、支払不履行、支払遅延ペナルティを、理由を示すことなく削除できます。適格性には直前の3年間のクリーンなコンプライアンス歴が必要です。適格な多くの納税者が申請しません。常に最初にFTA適格性を確認します。
合理的原因による免除
FTAを超えて、IRSは納税者が不履行に合理的な理由があり、誠意を持って行動した場合にペナルティを免除します。認められる理由には、重病、家族の死亡、自然災害、IRS または税務専門家からの不正確な助言への依拠、必要な記録の取得不能などが含まれます。書類に裏付けられた最も強力な合理的原因の主張を構築します。
法定・行政上の例外
特定のペナルティの種類には法定上の例外があります。IRSが法的にペナルティを評価できない状況です。状況に適用される法定上の防御がないかを特定します。
OICおよび分割払い文脈でのペナルティ免除
ペナルティ免除は独立して追求することも、より広い解決戦略の一部として追求することもできます。免除によって残高を削減することで、他の方法では利用できないOICや簡略化された分割払い協定の閾値内に債務を収めることができます。
解決プロセス
- 01
ペナルティ分析
IRS議事録を取得し、評価されたすべてのペナルティ（種類、金額、年度）を特定します。FTA適格性、合理的原因の主張、法定上の防御を評価します。
- 02
免除要請
Form 843または書簡による書面の免除要請を作成します。合理的原因の要請には事実の説明と裏付け書類が含まれます。
- 03
IRSの審査
IRSが要請を審査します。追加の要請に応答し、状況を追跡します。
- 04
拒否された場合の不服申立
免除が拒否された場合、IRS行政手続き内で不服申立を行います。不服申立により、最初の拒否が取り消されたり部分的に認められることがよくあります。
よくあるご質問
ペナルティ免除でどのくらい節約できますか？
ペナルティの節約額は大きく異なります。両方が適用される場合、申告不履行と支払不履行ペナルティは合計で根本的な税金の47.5%になる可能性があります。精度ペナルティはさらに20%を加算します。$100,000の税務残高では、ペナルティ免除だけで$40,000〜$70,000の評価額を排除できる可能性があります。
ペナルティ免除を受けるために税金を支払わなければなりませんか？
いいえ。ペナルティ免除は根本的な税金が支払われたかどうかにかかわらず申請できます。ただし、支払不履行ペナルティは未払い残高に対して引き続き発生します。根本的な債務を解決し、同時に免除を追求することが最も効率的な戦略です。
IRSは初回免除を拒否できますか？
コンプライアンス歴の要件（直前の3年間のコンプライアンス）を満たしていない場合、またはペナルティの種類が適格でない場合、IRSはFTAを拒否できます。FTAを申請する前に適格性を確認します。
ペナルティ免除の「合理的原因」とは何ですか？
IRSが認める理由には、重病または無能力、家族の死亡、自然災害、IRSまたは税務専門家からの不正確だったと判明した助言への依拠、申告に必要な記録の取得不能、その他特定の状況が含まれます。原因は不履行に直接関係している必要があります。
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