Segal, Cohen & Landis, P.C.
外国贈与・相続税務弁護士
外国からの贈与と相続 — IRS報告コンプライアンス
ビバリーヒルズのオフィスから全国および海外のお客様に対応しています。ほとんどの案件は電話とビデオで対応します。
米国人が一課税年度に非居住外国人個人または外国の遺産から合計 $100,000 を超える贈与や遺贈を受けた場合、通常 Form 3520 で報告します。関連する贈与者からの贈与は、適用される規則に従い合算します。外国法人やパートナーシップからの贈与とされる支払いには、毎年調整される別の基準額が適用されるため、受領年度の IRS 基準額を確認してください。贈与や相続は通常所得に含まれませんが、特定の国籍離脱者や外国信託に関する規則など、例外や別の報告義務が適用されることがあります。
私たちの業務
Form 3520の申請
すべての適格外国からの贈与と相続についてForm 3520を作成・申請し、正確な性質決定とすべての必要な開示を確保します。
ペナルティ免除
前年度の外国からの贈与または相続に対してForm 3520ペナルティが評価されている場合、合理的原因を主張する包括的なペナルティ免除要請を作成します。
相続した外国口座のコンプライアンス
外国からの相続にはしばしば、FBAR、Form 8938、潜在的にForm 3520で報告する必要がある銀行口座や証券口座が含まれます。相続した外国資産をすべて評価し、必要なすべての開示を処理します。
贈与の書類化と性質決定
外国からの贈与を適切に書類化すること（未申告収入やローンではなく贈与として確立すること）は非常に重要です。必要な書類について、また書類の入手方法についてアドバイスします。
解決プロセス
- 01
取引の分析
贈与または相続を審査し、適用可能なすべての米国報告義務を特定します。
- 02
Form 3520の作成
完全で正確な情報と裏付け書類を含むForm 3520を作成します。
- 03
ペナルティ防御（該当する場合）
前年度の未申告の贈与については、延滞Form 3520を申請し、同時に合理的原因に基づくペナルティ免除を申請します。
- 04
外国資産コンプライアンス
相続に外国口座が含まれている場合、FBAR、Form 8938、その他の適用可能な報告がすべて最新であることを確保します。
よくあるご質問
外国からの相続は米国で課税対象ですか？
米国人が一課税年度に非居住外国人個人または外国の遺産から合計 $100,000 を超える贈与や遺贈を受けた場合、通常 Form 3520 で報告します。関連する贈与者からの贈与は、適用される規則に従い合算します。外国法人やパートナーシップからの贈与とされる支払いには、毎年調整される別の基準額が適用されるため、受領年度の IRS 基準額を確認してください。贈与や相続は通常所得に含まれませんが、特定の国籍離脱者や外国信託に関する規則など、例外や別の報告義務が適用されることがあります。
海外の両親が定期的にお金を送ってくる場合はどうなりますか？
米国人が一課税年度に非居住外国人個人または外国の遺産から合計 $100,000 を超える贈与や遺贈を受けた場合、通常 Form 3520 で報告します。関連する贈与者からの贈与は、適用される規則に従い合算します。外国法人やパートナーシップからの贈与とされる支払いには、毎年調整される別の基準額が適用されるため、受領年度の IRS 基準額を確認してください。贈与や相続は通常所得に含まれませんが、特定の国籍離脱者や外国信託に関する規則など、例外や別の報告義務が適用されることがあります。
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