התגוננות מפני גביית FTB כשקליפורניה מתחילה להתקשר

התגוננות מפני גביית FTB כשקליפורניה מתחילה להתקשר

אם קיבלתם הודעת גבייה או ביקורת של FTB, זהו את החוב, את התגובה המבוקשת ואת המועד. תוכלו לפנות ל־FTB בעצמכם או להשתמש בנציג מורשה. הרשימה שלהלן כוללת מספרי קשר שפורסמו ונבדקו ב־3 באוקטובר 2026. קווי מס ההכנסה והגבייה המאוישים פתוחים בימי חול מ־8 בבוקר עד 5 אחר הצהריים לפי שעון האוקיינוס השקט, למעט חגים מדינתיים; FTB מפרסם עזרה אוטומטית 24/7, אף שייתכנו חלונות תחזוקה בשירותים מסוימים. פעלו לפי הוראות הקשר המאומתות שבהודעה המסוימת שלכם.

יתרה לתשלום, הודעת גבייה, עיקול שכר או עיקול חשבון בנק מחייבים תשומת לב מהירה. ההודעה והדין החל קובעים את תקופת התגובה; אין תקופת המתנה כללית של 90 ימים שניתן להסתמך עליה. גם תקופות ההתיישנות לגבייה שונות ממועדי התגובה. קליפורניה משתמשת בדרך כלל בתקופת גבייה של 20 שנים לפי הכללים הנדונים להלן, ואילו גבייה פדרלית נמשכת בדרך כלל 10 שנים ממועד השומה, בכפוף להשהיות ולהארכות.

דף זה מסביר כיצד ליצור קשר בענייני גביית FTB, מהם אמצעי האכיפה, מועדי ההודעות והתגובות הזמינות. בדקו שיחות או תכתובות בלתי מוכרות בערוץ רשמי של FTB. זיהוי מתקשר תואם או ציטוט מספר טלפון ציבורי אינם מוכיחים כשלעצמם שהמתקשר אותנטי.

בחנו את ההודעות הרלוונטיות, היסטוריית ההגשות, המסמכים והמועדים לפני בחירת תגובה. העריכו סיוע מקצועי לפי העובדות, הדין החל והיקף הייצוג המוסכם.

דפים קשורים להגנה בענייני מס בקליפורניה:

• עררים בענייני רשות המס של קליפורניה
• הפחתת חיובים ב־Franchise Tax Board (אנגלית)

יחידות הגבייה של FTB ומתי הן מתקשרות

פנייה ליחידה האחראית להודעה שלכם יכולה לסייע בטיפול בחשבון הנכון. מס הכנסה אישי, מס הכנסה עסקי וחוב מכוח צו בית משפט מטופלים בקווים נפרדים שפורסמו. תעדו את התאריך, את האדם שעמו שוחחתם ואת ההוראות או ההתחייבויות שנמסרו.

ה־Franchise Tax Board‏ (FTB) מפעיל קווי קשר שונים לחובות שונים. בדקו את מדריך הטלפון והפקס העדכני שלו. לגבי הודעת שעבוד, עיקול או פיגור, השתמשו ביחידה המאומתת ובהוראות המופיעות בהודעה; שירות הלקוחות הכללי יכול לסייע בהפניית בירור כשהיחידה המתאימה אינה ברורה.

לייצוג בביקורת FTB ולסקירה מלאה יותר של הגנה מפני גבייה, ראו הגנה מפני גביית FTB וייצוג בביקורת בקליפורניה (אנגלית).

להלן סקירה קצרה של קווי הגבייה הייעודיים שבהם ייתכן שתצטרכו להשתמש:

• גביית מס הכנסה אישי: זהו הקו ליחידים החייבים במסים שלא שולמו על דוחותיהם האישיים במדינה.
• גביית מס הכנסה עסקי: קו זה מטפל בחשבונות מס הכנסה עסקי ומס זיכיון, לרבות ענייני תאגידים, שותפויות ו־LLC. זהו את המס המסוים, המס השנתי או אגרת ה־LLC הנוגעים לעניין.
• גביית חוב מכוח צו בית משפט (COD): FTB גובה חובות בפיגור שהופנו אליו מבתי משפט בקליפורניה. אלה אינם חשבונות מס הכנסה; סוג החוב וצו הגבייה חשובים.
• גביית אגרות רישוי רכב: FTB מטפל גם בגביית אגרות רישוי רכב של DMV שלא שולמו במועד.
• קיזוז בין־רשויות: FTB מסייע לרשויות ממשלתיות משתתפות לגבות חובות העומדים בתנאים מיחידים באמצעות תפיסת החזרי מס, זכיות בהגרלות או רכוש שלא נדרש. הרשות המקורית זוקפת את התקבולים על חשבון החוב.

התגוננות מפני גביית מס הכנסה אישי

לגביית מס הכנסה אישי, FTB מפרסם את המספר 800-689-4776, או 916-845-4470 מחוץ לארה״ב. תוכלו לפנות לרשות ישירות או להסמיך נציג. בחנו את יכולתכם לשלם לפני קבלת תוכנית, ואשרו את תנאיו של כל הסדר.

שיחה עם נציג גבייה מדינתי יכולה להיות מאיימת, אך הכנה יסודית עשויה לסייע לכם לשמור על שליטה בשיחה. לפני החיוג אנו ממליצים מאוד לאסוף את המסמכים הבאים:

1. המכתב או ההודעה שקיבלתם, כשמספר ההודעה ומספר החשבון זמינים.
2. מספר הביטוח הלאומי האמריקאי שלכם (SSN) או מספר זיהוי נישום יחיד (ITIN), מוכן לאימות זהות לאחר שאימתתם באופן עצמאי את ערוץ הקשר הרשמי.
3. דוחות המס שלכם לשנים הנדונות.
4. תמונה מלאה של הכנסתכם החודשית הנוכחית והוצאות המחיה שלכם.

הסבירו את הסוגיה ושאלו על אפשרויות תשלום חלות, בחינת מצוקה כלכלית או הדרך לתקן יתרה שבמחלוקת. הזכאות תלויה בנסיבות; עקבו אחר כל מועד נפרד לתגובה או לערר. לסקירה, קראו את המדריך השימושי שלכם ל־Franchise Tax Board בקליפורניה (אנגלית).

גביית FTB מעסקים והסיכון לביקורת

לחשבון גבייה של תאגיד, שותפות או LLC, קו העסקים שפורסם הוא 888-635-0494. הכינו את פרטי הזיהוי של הישות, ההודעות, הדוחות ורשומות התשלום. בירור גבייה וביקורת הם עניינים שונים; פנו ליחידה האחראית לסוגיה.

תאגידים וחברות LLC רבים בקליפורניה חייבים במס זיכיון מינימלי או במס שנתי של $800 גם ללא רווח, אך סוג הישות, שנת המס והחריגים הסטטוטוריים חשובים. אין זו אגרה אחידה על כל עסק. דוחות או תשלומים בפיגור עלולים לגרום להשעיה או לשלילת זכויות. ישות מושעית עלולה לאבד את יכולתה לנהל עסקים או להתגונן בהליכים משפטיים, וחוזים עשויים להיות ניתנים לביטול. השבת המעמד מחייבת בדרך כלל הגשת דוחות שבפיגור, תשלום הסכומים המגיעים ובקשה להשבת המעמד; שיחת טלפון לבדה אינה משיבה את מעמד הישות.

הבנת פעולות הגבייה הכפויה של FTB ולוחות הזמנים שלהן

FTB רשאי להשתמש בסעדי גבייה סטטוטוריים לחבויות שבפיגור. אל תסיקו מועד אכיפה מלוח זמנים כללי ואל תניחו שרשות אחת פועלת תמיד מהר מאחרת. בחנו את ההודעות בפועל ואת התנאים המשפטיים לפעולה המוצעת.

חשבונות שלא הוסדרו עשויים להוביל לגבייה כפויה, אך הסדר והעיתוי תלויים בחשבון ובהליכים החלים. מדריך הקשר העדכני של FTB מציין ששירות גבייה מאויש פועל בימי חול מ־8 בבוקר עד 5 אחר הצהריים לפי שעון האוקיינוס השקט, למעט חגים מדינתיים.

אם הגבייה מתנהלת, איש מקצוע יכול לסייע בבדיקת ההודעה, באיסוף מסמכים ובבקשת הקלה זמינה. ייצוג אינו עוצר כשלעצמו עיקול ואינו מבטיח הסדר תשלומים. ראו את השירותים שלנו להסדרת מסים מדינתיים בקליפורניה.

שעבודי מס מדינתיים והגבלות על רכוש

שעבוד מס מדינתי מבטיח את חוב המס בנכסי הנישום ובזכויותיו בנכסים לפי הדין החל. FTB מתאר שעבודים המשפיעים על מקרקעין ומיטלטלין בקליפורניה, לרבות נכסים שנרכשו מאוחר יותר. שעבוד הוא זכות משפטית, ולא פעולת נטילת הרכוש.

לפי סעיף 19221 לקוד ההכנסות והמיסוי, שעבוד סטטוטורי עשוי להיווצר בגין חבות שלא שולמה כאשר היא מגיעה לפירעון ולתשלום כהגדרת החוק, בכפוף לחריגים ובהם כללי פשיטת רגל. FTB רשאי בנפרד לרשום או להגיש הודעת שעבוד מס מדינתי אצל רשם המחוז או מזכיר המדינה. השלכות אפשריות כוללות:

• הדבר עלול להקשות על מכירה, מימון מחדש או העברת רכוש. ייתכן שבעסקה יידרשו סילוק החוב או פתרון מתאים אחר לשעבוד.
• הדבר עלול להשפיע על הגישה למימון אישי או עסקי.
• ההודעה היא רשומה ציבורית. יש לבדוק בנפרד את כללי השחרור, הפקיעה ופתרונות אחרים לשעבוד; תשלום אינו מוחק את העובדה ההיסטורית של ההגשה.

למידע נוסף על טיפול ברישומים אלה, עיינו במדריך שלנו להסדרת שעבוד מס.

עיקולי בנק ועיקולי שכר

FTB רשאי להוציא צווי ניכוי לגביית יתרה שלא שולמה העומדת בתנאים. עיקול אינו חייב לבוא לאחר שעבוד בסדר קבוע. לצווי גביית מס ולצווי גבייה שאינה מס כללים שונים.

ל־FTB סמכות סטטוטורית להוציא צו ניכוי מהכנסה בגין מסים (EWOT) בלי לקבל תחילה פסק דין אזרחי רגיל. צווי עיכוב כספים לבנקים הם סעד אחר. FTB משתמש בצו ניכוי מהכנסה (EWO) לחובות מסוימים שאינם מס, לרבות חוב מכוח צו בית משפט וגביית אגרות רישוי רכב. קראו את הצו בפועל ואת הוראותיו.

• עיקולי שכר בגין מסים: לפי סעיף 706.074 לקוד סדר הדין האזרחי של קליפורניה, הניכוי השבועי הוא בדרך כלל הנמוך מבין 25% מההכנסה הפנויה לבין הסכום שבו הכנסה זו עולה על פי 30 משכר המינימום הפדרלי לשעה, אלא אם הצו קובע סכום נמוך יותר. חישובים מקבילים חלים על תקופות שכר אחרות, וגם צווים אחרים החלים חשובים; לא מנכים אוטומטית 25% מכל תלוש שכר.
• עיקולי בנק: צו FTB עשוי לחייב בנק לעכב כספים זמינים עד גובה החוב. הוראות ההחזקה וההעברה תלויות בסוג הצו, בתנאיו ובדין החל. בחנו את הצו בפועל בהקדם ופנו למשרד FTB המצוין בו לגבי אפשרויות התגובה הזמינות; אל תניחו שקיים חלון תגובה אחיד של 10 ימים.

אם מנכים משכרכם או שכספי הבנק הוקפאו, בחנו בהקדם את הצו, החוב וכל הליך זמין לשימוע, שינוי או שחרור. בקשה אינה מבטיחה הקלה. המדריכים שלנו דנים בעיקול שכר ובעיקולי מס; השתמשו בכללים של הרשות והצו הנוגעים לעניין.

אפשרויות להסדרת יתרת מס ב־FTB ולטיפול בגבייה

הודעת גבייה עלולה לעורר לחץ. בחנו אם היתרה נכונה, מה דורשת ההודעה ואם אפשרויות תשלום או הקלה מתאימות למצבכם הכספי. לתוכניות הזמינות תנאים; אין הבטחה לתוצאה מסוימת.

כדי להבין את זכויותיכם ואת העמלות הקשורות לחשבונות בפיגור, אנו ממליצים לעיין במסמך הרשמי FTB 1140 מידע על גביית מס הכנסה אישי | FTB.ca.gov. אם אתם סבורים שהקנסות הוטלו עליכם שלא בצדק, תוכלו לעיין גם במדריך שלנו כיצד לקבל הפחתת חיובים מ־Franchise Tax Board ב־5 שלבים (אנגלית).

הסדרת הסכם תשלומים עם FTB

הסכם תשלומים מאושר מאפשר לנישום לשלם לאורך זמן בתנאים מוגדרים. העריכו את התשלום החודשי, החיובים הנמשכים ודרישות ההגשה לפני הגשת הבקשה.

FTB מספק מסלולי בקשה מקוונים ובטלפון, אך עיקולי שכר, עיקולים או צווי גבייה אחרים שכבר קיימים עלולים למנוע הגשה מקוונת. הקריטריונים שפורסמו לתוכנית תשלומים אישית כוללים:

• הסכום לתשלום אינו עולה על $25,000.
• כל דוחות מס ההכנסה של 5 השנים האחרונות הוגשו; חלות גם חובות הגשה ותשלום שוטפות.
• ניתן לשלם את היתרה בתוך 60 חודשים או פחות.

הסדרים אחרים עשויים לחייב בדיקה כלכלית. הקריטריונים של FTB לעסקים שונים, לרבות תקופת תשלום שפורסמה של 12 חודשים במסלול הבקשה העסקי הרגיל. ייתכן שיידרש שעבוד. סעיף 19008 לקוד ההכנסות והמיסוי מגביל עיקולים חדשים במהלך בקשה תלויה ועומדת העומדת בתנאים או הסכם בתוקף, עם חריגים ובהם עיקולים קיימים וסיכון לגבייה. הוא אינו משחרר אוטומטית כל צו גבייה. הריבית והקנסות החלים נמשכים. בחנו את הדרישות העדכניות לתוכנית תשלומים.

זכאות להצעת פשרה (OIC)

הצעת פשרה (OIC) עשויה לאפשר לנישום זכאי להסדיר חבות מס של FTB שאינה במחלוקת בסכום הנמוך מהיתרה המלאה. FTB דורש מהמבקשים לבחון אפשרויות תשלום אחרות, להגיש דוחות נדרשים ולהסכים לסכום החוב. OIC אינה תחליף להשגה במועד על שומה שבמחלוקת.

FTB מעריך כל הצעה בנפרד, בהתחשב בטובת המדינה ובסכום שניתן לגבות באופן סביר. הבדיקה הכלכלית כוללת:

• יכולת תשלום.
• הכנסה נוכחית ועתידית.
• סך הנכסים, לרבות הון עצמי בבית, כלי רכב וחסכונות.
• הוצאות נוכחיות ועתידיות והאפשרות שהנסיבות ישתנו.

FTB דורש הצעה לתשלום חד־פעמי בסכום גדול מאפס, אינו כולל תשלומים קודמים בסכום המוצע ועשוי לדרוש הסכם נלווה. הוא מעריך הצעת FTB בנפרד מהצעות ל־IRS, ל־CDTFA או ל־EDD. נציג יכול לסייע בהכנת הבקשה, אך ייצוג אינו מבטיח קבלה. בחנו את דרישות OIC של FTB. המדריך שלנו להצעת פשרה ל־IRS עוסק בתוכנית הפדרלית הנפרדת.

התיישנות, קנסות ועמלות של FTB

תקופות הגבייה הפדרליות ושל קליפורניה שונות. לרשות IRS עומדות בדרך כלל 10 שנים ממועד השומה, בכפוף להשהיה או להארכה. FTB משתמש בדרך כלל בתקופת גבייה של 20 שנים לפי סעיף 19255 לקוד ההכנסות והמיסוי, עם כלל התחלה שונה וחריגים סטטוטוריים.

לגבי חבויות מס של FTB, נקודת ההתחלה היא בדרך כלל החבות האחרונה המגיעה לפירעון ולתשלום לאותה שנת מס לפי סעיפים 19255 ו־19221. עמלות מסוימות או חבויות נוספות עשויות להשפיע על התאריך של אותה שנה; חוב לשנה אחרת אינו מאפס אוטומטית את כל השנים הקודמות. לקנסות מסוימים תקופות נפרדות. סעיף 19255 מחריג גביות מסוימות שאינן מס, ובהן חוב מכוח צו בית משפט וגביית אגרות רישוי רכב. בדקו את היסטוריית החשבון ואת הדין החל לפני חישוב מועד הפקיעה.

סעיף 19255 גם משהה או מאריך את זמן הגבייה בנסיבות מוגדרות. דוגמאות המחייבות בדיקה כוללות:

• עיכוב הליכים בפשיטת רגל האוסר גבייה, בתוספת התקופה הסטטוטורית הנוספת.
• תקופות הנכללות במגבלות העיקול הקשורות להסכם תשלומים בסעיף 19008.
• שירות מזכה באזור לחימה או דחייה עקב אסון החלה מכוח דין.
• תקופות אחרות שבהן הגבייה מושהית על פי חוק; להליכים משפטיים או לתביעות בהליכי עיזבון שהוגשו במועד יש כללי הארכה נפרדים.

הטבלה שלהלן מדגישה את ההבדלים המרכזיים בין כללי הגבייה הפדרליים (IRS) והמדינתיים (FTB):

קנסות ועמלות השבת עלויות

ריבית, קנסות חלים ועמלות עשויים להגדיל יתרה שלא שולמה. הסכום תלוי במס, בתאריכים, בתשלומים, בסוג הנישום ובהקלה הזמינה:

• קנס על הגשה באיחור: בדרך כלל 5% לכל חודש או חלק מחודש, עד 25%, על בסיס המס שלא שולם הרלוונטי. FTB מחיל אותו בדרך כלל כשההגשה נעשית לאחר המועד המוארך, בחישוב מהמועד המקורי. ייתכנו קנס מינימום וכללים נפרדים לדוחות ישויות.
• קנס על תשלום באיחור: בדרך כלל 5% מהמס שלא שולם בתוספת 0.5% לכל חודש או חלק מחודש שבו הוא נותר בלתי משולם, כאשר הרכיב החודשי מוגבל ל־40 חודשים והמקסימום המשולב הוא בדרך כלל 25%. יש לבדוק כללי הקלה ותיאום החלים.
• קנס על תשלום שלא כובד: בדרך כלל 2% לתשלום שלא כובד בסך $1,250 או יותר. בתשלום קטן יותר, הקנס הוא $25 או סכום התשלום, לפי הנמוך.
• עמלות השבת עלויות: לעמלות גבייה, אכיפת הגשה, שעבוד ועמלות אחרות יש תנאים סטטוטוריים שונים להטלתן. בדקו את העמלה החלה ואת מועד תחילתה; עצם ההפניה ליחידת גבייה אינה מבססת כל עמלה.

שאלות נפוצות על גביית FTB

כמה זמן עומד לרשות FTB לגביית מסים שלא שולמו בקליפורניה?

לרשות FTB עומדות בדרך כלל 20 שנים לפי סעיף 19255, הנמדדות לפי מועד הפירעון והתשלום החל על שנת המס, ולא לפי תאריך שומה אחיד. פשיטת רגל ותקופות הסכם תשלומים העומדות בתנאים עשויות להשהות את מרוץ התקופה; הליכים משפטיים או הליכי עיזבון שננקטו במועד עשויים להאריך אותה. אל תניחו שמעבר אל מחוץ לקליפורניה או יצירת חוב לשנה אחרת מתחילים את התקופה מחדש אוטומטית. בחנו את הנחיות FTB לתקופת הגבייה יחד עם החוק והיסטוריית החשבון.

האם FTB יכול לעקל את שכרי ללא צו בית משפט?

כן. FTB רשאי להוציא צו ניכוי מהכנסה בגין מסים באופן מנהלי לפי סעיף 706.074. המעסיק פועל לפי הצו ולפי חישוב ההכנסה המוגנת המשולב בו, שעשוי להגביל את הניכוי לפחות מ־25% מההכנסה הפנויה. צווי מס וצווים רגילים לחוב מכוח פסק דין אינם בני החלפה. שאלו בהקדם על שינוי או שימוע זמינים אם הסכום או המצוקה שנויים במחלוקת.

מהו הקנס על תשלומי מס באיחור בקליפורניה?

הקנס הרגיל על תשלום באיחור הוא בדרך כלל 5% מהמס שלא שולם בתוספת 0.5% לכל חודש או חלק מחודש, עד סך משולב של 25%, בכפוף לכללי ההקלה והתיאום החלים. עיינו בהנחיות הקנסות העדכניות של FTB.

סיכום

גביית מס מדינתי עלולה לעורר לחץ. אם התקשרתם למספר הטלפון של מחלקת הגבייה ב־Franchise Tax Board של קליפורניה או קיבלתם הודעת שעבוד או עיקול, בחנו את החוב, המועדים והסעדים הזמינים. עזרה מקצועית עשויה להועיל בהתאם למחלוקת ולנסיבותיכם.

ב־Segal, Cohen & Landis (SCL), צוות עורכי הדין שלנו לענייני Franchise Tax Board יכול לבחון בקשה מוצעת להקלה בעיקול או בעיקול שכר, להסכם תשלומים או להצעת פשרה. הזכאות והתוצאות תלויות בעובדות ובכללים החלים; אשרו את היקפה של כל התקשרות.

בחנו את ההודעות הרלוונטיות, היסטוריית ההגשות, המסמכים והמועדים לפני בחירת תגובה. העריכו סיוע מקצועי לפי העובדות, הדין החל והיקף הייצוג המוסכם.

• השירותים שלנו להסדרת מסים מדינתיים בקליפורניה
• צרו קשר עם Segal, Cohen & Landis (אנגלית)