加州开始催收时：应对 FTB 税款征收

加州开始催收时：应对 FTB 税款征收

如果收到 FTB 的催收或税务稽查通知，应查明所涉欠款、要求作出的回应及截止日期。您可以自行联系 FTB，也可以委托授权代理人。下表列出已于2026年10月3日核实的公开联系电话。所得税及催收人工热线的服务时间为工作日太平洋时间上午8时至下午5时，州法定假日除外；FTB 公布的自动服务为24/7全天候提供，但个别服务可能设有维护时段。请遵循您所收到的具体通知上经核实的联络指示。

未付余额、催收通知、工资扣缴或银行账户强制扣划均需及时处理。回应期限取决于通知及适用法律；不存在可以一概依赖的90天等待期。征收时效也不同于回应截止日期。根据下文所述规则，加州通常适用20年的征收时效；联邦税款的征收时效通常自税额核定之日起为10年，并受时效中止及延长规则约束。

本页介绍 FTB 催收联系方式、执行手段、通知期限及可采取的应对措施。对于陌生来电或函件，请通过 FTB 官方渠道核实。来电显示与官方号码相符，或来电者报出公开电话号码，本身均不足以证明其身份真实。

在选择应对措施前，请审查相关通知、申报记录、文件资料及截止日期。是否寻求专业协助，应根据事实、适用法律及约定的代理范围进行评估。

相关加州税务抗辩页面：

• 加州税务机关上诉
• 特许经营税局罚款减免 (英语)

FTB 催收部门及其来电情形

联系负责您所收通知的部门，有助于针对正确的账户处理问题。个人所得税、企业所得税及法院裁定债务分别通过不同的公开热线办理。请记录联络日期、交谈人员，以及任何指示或承诺。

加州特许经营税局（FTB）针对不同债务设有不同的联络热线。请查看其最新电话及传真号码目录。如收到留置权、强制扣押或逾期欠款通知，请按照通知上经核实的部门信息及指示联系；如不确定由哪个部门负责，一般客户服务人员可协助转接查询。

有关 FTB 税务稽查代理及更完整的催收抗辩介绍，请参阅加州 FTB 催收抗辩与税务稽查代理 (英语)。

以下简要介绍您可能需要使用的各类专门催收热线：

• 个人所得税催收：此热线供个人州税申报涉及欠税的纳税人使用。
• 企业所得税催收：此热线处理企业所得税及特许经营税账户，包括公司、合伙企业及有限责任公司（LLC）的相关事项。请明确所涉及的具体税款、年度税或 LLC 费用。
• 法院裁定债务（COD）催收：FTB 负责催收由加州法院移交的逾期债务。这些并非所得税账户；债务类型及催收命令的内容十分重要。
• 车辆登记费催收：FTB 也会介入催收拖欠机动车辆管理局（DMV）的登记费。
• 跨部门截留：FTB 通过截留退税款、彩票奖金或无人认领财产，协助参与该计划的政府机构向个人追收符合条件的债务。提出追收的原机构将所得款项用于抵偿该债务。

个人所得税催收抗辩

FTB 公布的个人所得税催收电话为800-689-4776，从美国境外拨打则为916-845-4470。您可以直接联系该机构，也可以授权代理人办理。在接受付款计划前，请评估自身付款能力，并确认任何安排的具体条款。

致电州政府催收人员可能令人紧张，但充分准备有助于您掌握谈话进程。我们强烈建议您在拨号前备齐以下资料：

1. 您收到的信函或通知（备好通知编号及账户号码）。
2. 您的社会安全号码（SSN）或个人纳税人识别号码（ITIN）；在自行核实官方联络渠道后，用于身份验证。
3. 所涉年度的纳税申报表。
4. 完整列明当前每月收入及生活开支的资料。

说明问题，并询问适用的付款方式、经济困难审查，或如何纠正有争议的余额。资格取决于具体情况；请留意任何另行适用的回应或上诉截止日期。如需概览，请阅读加州特许经营税局实用指南 (英语)。

FTB 企业税款催收与稽查风险

涉及公司、合伙企业或 LLC 的催收账户，公开企业热线为888-635-0494。请备好实体识别资料、通知、申报表及付款记录。催收查询与税务稽查属于不同事项；应联系负责相应问题的部门。

许多加州公司及 LLC 即使没有盈利，也须缴纳$800的最低特许经营税或年度税，但需考虑实体类型、纳税年度及法定例外。这并非对所有企业一概收取的费用。逾期未申报或未付款可能导致实体权利暂停或被剥夺。权利被暂停的实体可能失去开展业务或应诉的资格，其合同也可能被撤销。恢复权利通常需要补交逾期申报表、付清应付款项并提交恢复申请；仅凭一次电话联系无法恢复实体的权利。

了解 FTB 的强制征收措施及时间安排

FTB 可对逾期债务采取法定征收措施。不要依据一般时间表推断执行日期，也不要假定某机构总比另一机构行动更快。请审阅实际通知及拟采取措施所需满足的法律条件。

未解决的欠款账单可能导致强制征收，但程序顺序与时间取决于账户及适用程序。最新FTB 联络目录列明，催收人工服务的时间为工作日太平洋时间上午8时至下午5时，州法定假日除外。

如征收已开始，专业人士可以协助审阅通知、收集资料及申请可用的救济。聘请代理人本身不会使强制扣押停止，也不保证能够达成付款安排。请参阅我们的加州州税问题解决服务。

州税留置权与财产限制

州税留置权依据适用法律，以纳税人的财产及财产权利担保税务债务。FTB 说明，该留置权可及于加州的不动产及动产，包括日后取得的财产。留置权是一项法律上的权利主张，并非实际取走财产的行为。

根据《税收与税务法典》第19221条，未付债务在达到该法所定义的到期应付状态时，可能形成法定留置权，但须受破产规则等例外约束。FTB 还可另行向县登记官或州务卿登记或提交《州税留置权通知》。可能产生的影响包括：

• 可能使财产出售、再融资或转让变得复杂。交易中可能需要清偿欠款，或采取其他适当方式解决留置权。
• 可能影响获取个人或企业融资。
• 该通知属于公共记录。须另行核实留置权解除、到期及其他解决规则；付款不会抹去曾经提交该通知的历史事实。

如需进一步了解如何处理此类登记，请查看我们的税收留置权解决指南。

银行账户强制扣划与工资扣缴

FTB 可签发扣缴命令，追收符合条件的未付余额。强制扣押不必按照固定的“先留置、后扣押”顺序进行。税款与非税债务的征收命令适用不同规则。

FTB 依法有权签发税款工资扣缴令（EWOT），无须事先取得普通民事判决。向银行发出的扣缴命令则属于另一种执行手段。对于某些非税债务，包括法院裁定债务及车辆登记费，FTB 使用工资扣缴令（EWO）催收。请阅读实际命令及其指示。

• 用于追收税款的工资扣缴：根据《加州民事诉讼法典》第706.074条，每周扣缴额通常为可支配工资的25%与该工资超过联邦最低时薪30倍的部分两者中较低者，除非命令规定更低金额。其他发薪周期适用相应计算方式，并需考虑其他适用命令；并非每张工资支票都会自动扣除25%。
• 银行账户强制扣划：FTB 的命令可要求银行扣留可用资金，但不得超过应付金额。资金扣留及划付指示取决于命令的类型、条款及适用法律。请及时审阅实际命令，并联系所列 FTB 办公室，了解可采取的应对措施；不要假定所有情形都享有10天的回应期。

如果工资正被扣缴，或银行资金被冻结，请及时审查命令、债务，以及任何可用的听证、变更或解除程序。提出申请并不保证获得救济。我们的指南讨论了工资扣缴及税款强制扣押；请采用适用于相关机构及命令的规则。

解决 FTB 欠税余额及应对催收的途径

催收通知可能令人倍感压力。请核实余额是否正确、通知要求采取什么行动，以及付款或救济方式是否适合您的财务状况。各项可用计划均设有条件；任何特定结果都没有保证。

如需了解您的权利及逾期账户相关费用，我们建议查阅官方文件FTB 1140 个人所得税催收信息 | FTB.ca.gov。如果您认为罚款核定不公，也可参阅我们的申请特许经营税局罚款减免的5个步骤 (英语)指南。

办理 FTB 分期缴款协议

获批的分期缴款协议允许纳税人按照规定条款分期付款。申请前，请评估每月付款额、持续产生的费用及申报要求。

FTB 提供网上及电话申请途径，但已有的工资扣缴、强制扣押或其他征收命令，可能使您无法使用网上申请。其公布的个人付款计划条件包括：

• 应付金额不超过$25,000。
• 过去5年的所有所得税申报表均已提交；还须继续履行申报及付款义务。
• 能够在60个月内或更短时间付清余额。

其他安排可能需要财务审查。FTB 对企业规定的条件有所不同，其中标准企业申请途径公布的付款期限为12个月。也可能要求设立留置权。《税收与税务法典》第19008条对符合条件的申请待决期间或协议有效期间的新强制扣押作出限制，但有例外，包括既有强制扣押及危及征收的情形。这并不会自动解除所有征收命令。利息及适用罚款将继续产生。请查阅现行付款计划要求。

符合税款折衷和解（OIC）的申请条件

税款折衷和解（OIC）可能允许符合条件的纳税人，以少于全部余额的金额结清无争议的 FTB 税务债务。FTB 要求申请人先考虑其他付款方式、提交所需申报表，并认可欠款金额。对于有争议的税额核定，OIC 不能代替及时提出异议。

FTB 会逐案评估和解报价，考虑其是否符合州的最佳利益，以及合理可追收的金额。财务审查包括：

• 付款能力。
• 当前及未来收入。
• 全部资产（包括住房净值、车辆及储蓄）。
• 当前及未来开支，以及情况可能发生变化的因素。

FTB 要求提出金额大于零的一次性付款和解报价，先前已付款项不计入报价金额，并可能要求签订附带协议。FTB 的报价与向 IRS、CDTFA 或 EDD 提交的报价分别评估。代理人可协助准备申请，但聘请代理人并不保证申请获准。请查阅FTB OIC 要求。我们的IRS 税款折衷和解指南介绍的是另一项联邦计划。

FTB 征收时效、罚款及费用

联邦与加州的征收时效不同。IRS 通常自税额核定之日起享有10年征收期，并受时效中止或延长规则约束。FTB 根据《税收与税务法典》第19255条，通常适用20年的征收期，其起算规则不同，并有法定例外。

对于 FTB 税务债务，起算点通常是依据第19255条及第19221条，某一纳税年度的相关债务中最后一项达到到期应付状态的日期。某些费用或新增债务可能影响该年度的日期；其他年度的债务不会自动使所有以往年度的时效重新起算。有些罚款有单独的时效。第19255条不适用于某些非税债务的征收，包括法院裁定债务及车辆登记费催收。计算时效届满日之前，请核对账户历史及适用法律。

第19255条还规定，在特定情况下中止或延长征收时效。需要审查的例子包括：

• 破产程序中禁止征收的中止期间，以及法律另行规定的附加期间。
• 第19008条关于分期缴款协议的强制扣押限制所涵盖的期间。
• 符合条件的战区服役，或依法适用的灾害延期。
• 法律规定暂停征收的其他期间；及时提起诉讼或在遗产认证程序中提出债权请求，另有延长规则。

下表列出联邦（IRS）与州（FTB）征收规则的主要区别：

罚款与成本回收费

利息、适用罚款及费用可能增加未付余额。金额取决于税种、相关日期、已付款项、纳税人类型及可用救济：

• 逾期申报罚款：通常按适用的未缴税款基数，每月或不足一个月征收5%，最高25%。FTB 通常在延期申报截止日期后才申报时适用该罚款，并从原始截止日期起计算。可能适用最低罚款及针对实体申报表的单独规则。
• 逾期付款罚款：通常为未缴税款的5%，另就未付期间每月或不足一个月加收0.5%；按月部分最多计算40个月，合计最高通常为25%。须核实适用的减免及协调规则。
• 付款被拒付罚款：对于$1,250或以上的被拒付款项，罚款通常为2%。金额较小的，罚款为$25或该付款金额，两者取较低者。
• 成本回收费：催收、强制申报、留置权及其他费用各有不同的法定触发条件。请核实适用费用及生效日期；仅仅转交催收部门，并不意味着所有费用都可收取。

FTB 催收常见问题

FTB 可以在多长时间内追收加州欠税？

依据第19255条，FTB 通常享有20年征收期，按该纳税年度适用的到期应付日期计算，并非一律从税额核定日期起算。破产及符合条件的分期缴款协议期间可能中止时效计算；及时提起诉讼或在遗产认证程序中主张债权，可能延长时效。不要假定搬离加州或产生另一年度的债务会自动使时效重新起算。请结合相关法条及账户历史，查阅 FTB 的征收时效指引。

FTB 能否在没有法院命令的情况下扣缴我的工资？

可以。FTB 可根据第706.074条，通过行政程序签发税款工资扣缴令。雇主须遵循命令及其中纳入的受保护工资计算方式，依此计算的扣缴额可能低于可支配工资的25%。税款命令与普通判决债务命令不能混同。如对金额或经济困难问题有争议，请及时询问可用的变更或听证程序。

加州逾期缴税的罚款是多少？

普通逾期付款罚款通常为未缴税款的5%，另加每月或不足一个月0.5%，合计最高25%，但受适用的减免及协调规则约束。请查阅 FTB 的现行罚款指引。

结语

州税催收可能令人承受压力。如果您已拨打加州特许经营税局催收电话，或收到留置权或强制扣押通知，请审查债务、截止日期及可用救济措施。根据争议及您的具体情况，专业协助可能有所帮助。

在Segal, Cohen & Landis (SCL)，我们的特许经营税局事务律师团队可审阅您拟提出的强制扣押或工资扣缴救济申请、分期缴款协议或税款折衷和解申请。资格及结果取决于事实与适用规则；请确认任何委托的服务范围。

在选择应对措施前，请审查相关通知、申报记录、文件资料及截止日期。是否寻求专业协助，应根据事实、适用法律及约定的代理范围进行评估。

• 我们的加州州税问题解决服务
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