Segal, Cohen & Landis, P.C.
税务协商解决律师
以低于欠款的金额与IRS达成和解
我们从比佛利山庄办公室为全国及海外客户提供服务。大多数事务通过电话和视频处理。
Offer in Compromise（OIC）允许符合条件的纳税人以远低于欠款总额的金额解决全部IRS税务债务。这不是快速解决方案或漏洞，而是一个具有严格资格规定、精确文件要求的正式IRS项目，整个流程可能需要12至24个月。当由经验丰富的IRS税务律师正确准备时，OIC可以成为解决沉重联邦税务债务最有力的工具之一。在Segal, Cohen & Landis，我们已为数百名个人、企业主和自雇专业人士处理OIC案件。我们的律师详细评估每位客户的财务状况，准备完整且有说服力的申请，并在整个流程的每个阶段代表客户，包括IRS拒绝和上诉。
我们的工作
资格分析
IRS基于三个理由受理OIC：对可催收性的疑虑（您无法支付全额）、对税务责任的疑虑（您对基础税款提出异议）或有效税务管理（缴纳将造成特殊困难）。我们分析您的收入、资产、支出和未来盈利潜力，计算您的合理催收潜力（RCP）——这是IRS判断是否接受您报价的基准。只有当数据确实支持获批时，我们才建议提交OIC。
申请准备
OIC申请（Form 656和Form 433-A/B）必须严谨组装。IRS会仔细审查每一项数据。错误、遗漏或无依据的声明均可导致申请被拒。我们的律师收集并核实所有必需的财务文件，根据IRS国家标准计算允许的支出，并撰写清晰有利地呈现您情况的陈述。
谈判与倡导
提交申请后，IRS税务官员将审查您的档案。我们处理所有IRS通信，回应补充文件请求，并代表您直接与IRS谈判。我们了解IRS审查员如何评估OIC，也知道如何呈现您的案件以最大化获批机率。
拒绝上诉
许多OIC在初始阶段被拒绝。被拒绝并不意味着走到了终点。我们及时提出上诉，提供额外证据，并在IRS上诉办公室为您辩护。我们OIC上诉的成功率远高于全国平均水平，因为我们在提交原始申请之前就已构建上诉案例。
解决流程
- 01
免费咨询
我们审查您的IRS记录副本、税务债务余额、资产、收入和支出，以确定OIC是否切实可行，或者另一种解决策略（分期付款协议、CNC状态）是否是更好的途径。
- 02
财务分析
我们根据当前IRS指南计算您的RCP，并识别所有可以降低报价金额的合法支出。此步骤决定您是否拥有可行的OIC。
- 03
申请准备
我们整理Form 656和Form 433-A（企业用Form 433-B）及支持文件，准备您的报价金额，并连同申请费和初始付款提交给IRS。
- 04
IRS审查期
IRS审查申请，通常需要12至24个月。我们处理所有询问、信息请求和往来函件。OIC待审期间，催收活动将暂停。
- 05
接受或上诉
如获接受，您支付约定金额，剩余IRS债务即告解决。如被拒绝，我们立即评估上诉并在30天窗口期内采取行动。
常见问题
谁有资格申请OIC？
您必须已提交所有必要的纳税申报表，已完成当前年度所有必要的预估税款缴纳，且未处于未结清破产程序中。除此之外，IRS会根据您的收入、资产和允许支出评估您的支付能力。没有最低或最高债务门槛。
我可以提出多少金额的报价？
最低报价金额是您的合理催收潜力（RCP）——大约等于您资产的净权益加上每月可支配收入的倍数。我们的律师会精确计算这一金额。远低于RCP的报价会被拒绝。
OIC需要多长时间？
IRS最多有24个月来评估OIC。大多数案件在12至18个月内解决。资产或收入较复杂的案件可能需要更长时间。
如果我的OIC被拒绝会怎样？
您有30天时间向IRS上诉办公室上诉拒绝决定。我们全程代表您参与上诉。如果上诉也失败，其他解决方案——分期付款协议、CNC状态、罚款减免——仍然可用。
提交OIC是否能阻止IRS催收？
是的。一旦IRS接受您的OIC申请为可处理申请，催收活动（征税令、扣押令）将在报价审查期间暂停。催收的诉讼时效也会中止。
有多少比例的OIC被接受？
全国范围内，IRS大约接受30–40%的OIC申请。由经验丰富的税务律师准备的申请具有更高的接受率，因为它们完整、准确，且报价金额接近RCP。
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