Segal, Cohen & Landis, P.C.
美国公民英国ISA税务律师
英国ISA持有人：您的IRS税务和申报义务
我们从比佛利山庄办公室为全国及海外客户提供服务。大多数事务通过电话和视频处理。
英国个人储蓄账户（ISA）是英国最受欢迎的免税储蓄工具——根据英国法律完全免税。对于美国公民和绿卡持有人，情况要复杂得多。
美英税收协定不免除英国ISA的美国所得税。ISA内产生的利息、股息和资本收益每年对美国人应税。ISA可能含有PFIC。该账户必须在FBAR上申报，并可能需要在Form 8938上申报。ISA提供方通常不发行任何美国税务文件。
我们的工作
英国ISA收入计算
我们计算您的ISA中每年的应税利息、股息和资本收益。由于英国ISA提供方不发行美国税务表格，我们从英国账户对账单重建收入。
ISA基金的PFIC分析
如果您的ISA持有股权基金，这些基金可能是PFIC。我们分析每只基金的PFIC状态，进行适当选择，并准备Form 8621。
FBAR和Form 8938提交
英国ISA必须在FBAR（FinCEN 114）上申报，如果达到适用门槛，还需在Form 8938上申报。
过往年份ISA清理
对于在过去几年持有ISA但未申报收入或账户的客户，我们评估披露路径并执行清理。
解决流程
- 01
ISA账户分析
我们分析ISA类型，识别持有的基金，并确定适用的美国税务和申报要求。
- 02
收入重建
我们从需要披露的所有年份的英国账户对账单重建年度应税收入。
- 03
申报表和表格准备
我们准备或修正年度申报表，为PFIC基金提交Form 8621，并将ISA账户包含在FBAR和Form 8938中。
- 04
持续合规
我们作为持续海外侨民税务合规委托事项的一部分处理年度ISA申报。
常见问题
我的英国ISA在美国应税吗？
是的。美英所得税协定不免除ISA的美国所得税。利息、股息和资本收益对美国人在获得当年应税。在英国免税这一事实不影响美国的应税性。
股票和股份ISA是PFIC吗？
ISA本身不是PFIC——它是账户，不是公司。但是，ISA内持有的股权基金可能是PFIC。大多数在英国上市的投资基金和ETF根据美国收入测试符合PFIC资格。
律师主导的代理
准备好解决您的IRS问题了吗？
与税务律师预约保密咨询。没有销售压力，只有诚实的法律建议和清晰的解决路径。
律师广告。本页面仅提供一般信息，不构成法律建议。