Segal, Cohen & Landis, P.C.
境外赠与和遗产税务律师
境外赠与和遗产——IRS申报合规
我们从比佛利山庄办公室为全国及海外客户提供服务。大多数事务通过电话和视频处理。
美国人士在一个纳税年度内从非居民外国个人或外国遗产收到合计超过 $100,000 的赠与或遗赠，通常须通过 Form 3520 申报。来自有关联赠与人的赠与须按适用规定合并计算。外国公司或合伙企业的所谓赠与适用单独的年度调整门槛，应核对收款年度的 IRS 金额。赠与和继承通常不计入所得，但可能存在例外及其他申报义务，包括特定弃籍人士和外国信托的相关规定。
我们的工作
Form 3520提交
我们为所有符合条件的境外赠与和遗产准备并提交Form 3520，确保准确定性和所有必需的披露。
罚款减免
如果因过往年份的境外赠与或遗产评估了Form 3520罚款，我们准备以合理原因为由的全面罚款减免请求。
继承境外账户合规
境外遗产通常包括必须在FBAR、Form 8938以及可能的Form 3520上申报的银行账户或经纪账户。我们评估所有继承的境外资产并处理所有必需的披露。
赠与文件和定性
适当记录境外赠与——确立其为赠与而非未申报收入或贷款——至关重要。我们就需要哪些文件提供建议并协助获取。
解决流程
- 01
交易分析
我们审查赠与或遗产并识别所有适用的美国申报义务。
- 02
Form 3520准备
我们准备Form 3520，包含完整准确的信息和支持文件。
- 03
罚款辩护（如适用）
对于过往年份未申报的赠与，我们提交逾期Form 3520并同时基于合理原因请求罚款减免。
- 04
境外资产合规
如果遗产包含境外账户，我们确保所有FBAR、Form 8938和其他适用的申报表处于最新状态。
常见问题
境外遗产在美国应税吗？
美国人士在一个纳税年度内从非居民外国个人或外国遗产收到合计超过 $100,000 的赠与或遗赠，通常须通过 Form 3520 申报。来自有关联赠与人的赠与须按适用规定合并计算。外国公司或合伙企业的所谓赠与适用单独的年度调整门槛，应核对收款年度的 IRS 金额。赠与和继承通常不计入所得，但可能存在例外及其他申报义务，包括特定弃籍人士和外国信托的相关规定。
如果我的境外父母定期汇款给我怎么办？
美国人士在一个纳税年度内从非居民外国个人或外国遗产收到合计超过 $100,000 的赠与或遗赠，通常须通过 Form 3520 申报。来自有关联赠与人的赠与须按适用规定合并计算。外国公司或合伙企业的所谓赠与适用单独的年度调整门槛，应核对收款年度的 IRS 金额。赠与和继承通常不计入所得，但可能存在例外及其他申报义务，包括特定弃籍人士和外国信托的相关规定。
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