Segal, Cohen & Landis, P.C.
美国公民加拿大TFSA税务律师
加拿大TFSA：美国人的IRS申报和税务合规
我们从比佛利山庄办公室为全国及海外客户提供服务。大多数事务通过电话和视频处理。
免税储蓄账户（TFSA）是加拿大最受欢迎的注册储蓄工具——根据加拿大法律完全免税。对于美国公民和绿卡持有人，情况要复杂得多。
美加税收协定不保护TFSA收入免于美国税务。TFSA内产生的利息、股息和资本收益每年对美国人应税。TFSA持有的投资基金可能是PFIC。TFSA必须在FBAR上申报。
我们的工作
TFSA收入申报
我们使用加拿大账户对账单计算所有开放年份TFSA内的应税收入——利息、股息和资本收益。
PFIC分析和选择
TFSA内持有的加拿大共同基金、ETF和某些其他投资是PFIC。我们识别PFIC持仓，进行QEF或MTM选择，并准备Form 8621。
FBAR和Form 8938提交
价值超过FBAR门槛的TFSA必须在FinCEN Form 114上申报。我们将TFSA账户包含在所有必需的境外账户披露中。
过往年份TFSA清理
对于从未申报TFSA收入的美加双重公民，我们制定并执行适当的披露路径——通常是简化程序。
解决流程
- 01
TFSA账户分析
我们分析TFSA持仓，识别PFIC风险，并计算每年的总未申报美国税款。
- 02
披露策略
我们根据年份数量、未申报收入金额和客户的居住历史确定最优披露路径。
- 03
申报表准备
我们准备修正或逾期申报表、PFIC的Form 8621、FBAR提交和Form 8938披露。
- 04
持续年度合规
我们作为全面美加税务合规包的一部分处理年度TFSA申报。
常见问题
加拿大TFSA在美国应税吗？
是的。美加税收协定不免除TFSA收入的美国税务。TFSA内产生的所有收入——利息、股息、资本收益——在获得当年对美国人应税。
TFSA内的加拿大共同基金是PFIC吗？
通常是的。大多数加拿大共同基金和许多加拿大ETF符合PFIC资格。没有QEF或MTM选择，收益受到惩罚性超额分配税加利息费用的约束。
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