Segal, Cohen & Landis, P.C.
IRS罚款减免律师
通过消除罚款减少您的IRS债务
我们从比佛利山庄办公室为全国及海外客户提供服务。大多数事务通过电话和视频处理。
IRS罚款不是固定的——它们可以被质疑、减少和消除。IRS评估数百种不同类型的罚款，但对个人和企业最常见的是未申报罚款（每月5%，最高25%）、未缴纳罚款（每月0.5%，最高25%）和准确性相关罚款（少缴税款的20%）。加上复利，罚款可以在基础税务债务上增加50%或更多。罚款减免通常是减少IRS余额最快且最未被充分利用的方式。在Segal, Cohen & Landis，我们追求每一个可用的减免途径——首次减免、合理原因论点和法定例外——以减少您的欠款。
我们的工作
首次减免（FTA）
IRS的首次减免计划允许符合条件的纳税人消除首个不合规年度的未申报、未缴纳和未存款罚款——无需证明原因。资格要求在前三年有良好的合规记录。许多有资格的纳税人从未申请。我们始终首先检查FTA资格。
合理原因减免
除FTA外，当纳税人因合理原因不合规且具有善意时，IRS将减免罚款。公认的原因包括严重疾病、家庭成员死亡、自然灾害、依赖IRS或税务专业人员的错误建议，以及无法获取申报所需记录。我们以文件支撑构建最有力的合理原因论点。
法定和行政例外
某些罚款类型有法定例外——IRS在法律上不能评估罚款的情形。我们识别是否有任何法定辩护适用于您的情况。
OIC和分期付款背景下的罚款减免
罚款减免可以独立追求，也可以作为更广泛解决策略的一部分。通过减免降低余额可以将债务纳入OIC或简化分期付款协议门槛，开启否则无法获得的解决选项。
解决流程
- 01
罚款分析
我们提取您的IRS记录副本，识别每项评估的罚款——类型、金额和年份。我们评估FTA资格、合理原因论点和法定辩护。
- 02
减免请求
我们通过Form 843或信函准备书面减免请求。合理原因请求包括事实陈述和支持文件。
- 03
IRS审查
IRS审查请求。我们回应任何后续请求并跟踪状态。
- 04
被拒绝时上诉
如果减免被拒绝，我们在IRS行政程序内提出上诉。上诉通常逆转或部分批准初始拒绝。
常见问题
罚款减免可以节省多少？
罚款节省差异很大。如果未申报和未缴纳罚款均适用，可合计达到基础税款的47.5%。准确性罚款再增加20%。对于$100,000的税务余额，仅罚款减免就可能消除$40,000–$70,000的评估。
我必须先缴税才能减免罚款吗？
不需要。罚款减免可以在基础税款付清与否的情况下申请。但是，未缴纳罚款会继续在未付余额上累积——因此同时解决基础债务和追求减免通常是最有效率的策略。
IRS能拒绝首次减免吗？
如果您不符合合规记录要求（前三年的合规记录）或罚款类型不符合资格，IRS可以拒绝FTA。我们在申请FTA之前验证资格。
什么构成罚款减免的'合理原因'？
IRS认可：严重疾病或丧失行为能力、家庭成员死亡、自然灾害、IRS或税务专业人员提供的错误建议、无法获取申报所需记录，以及某些其他情形。原因必须直接解释不合规的原因。
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