Segal, Cohen & Landis, P.C.
IRS自発的開示弁護士
IRSが来る前に自発的に申告する
ビバリーヒルズのオフィスから全国および海外のお客様に対応しています。ほとんどの案件は電話とビデオで対応します。
IRS 刑事調査部門の自主開示手続きは、合法的な収入源に関する故意の税務違反を対象とします。真実かつ完全で適時の開示、協力、支払いの手配により訴追リスクが下がる可能性はありますが、免責は保証されません。IRS から直接連絡が来る前でも、民事税務調査、刑事調査、関連する第三者情報、刑事捜査で得られた情報により適時性を失うことがあります。ペナルティは適用手続きと事実によって異なり、改正案を施行済みの規則として扱いません。
私たちの業務
VDPと簡略化申告の分析
Streamlined 手続きは、関連する違反が故意ではなかったと証明する、要件を満たす個人納税者（個人の遺産を含む）を対象とします。いずれかの課税年度について IRS の民事税務調査が開始されている場合、または IRS の刑事調査中の場合は利用できません。国内手続きでは対象の過去三年分の申告が提出済みであることが必要で、通常 5% の包括的オフショアペナルティが適用されます。国外手続きの適格者には所定のペナルティ救済が適用されます。税金と利息は引き続き支払う必要があり、どちらも調査や訴追の免除を保証しません。
オフショア自発的開示
オフショアケースには通常、未申告外国銀行口座、FBAR違反、Form 8938の不履行、外国信託報告、外国収入が含まれます。不履行の全範囲を定量化し、必要な申告書を作成し、ペナルティを計算し、完全なVDPまたは簡略化開示を提出します。
国内自発的開示
国内VDPは米国ソースからの未申告収入をカバーします。現金事業、自営業収入、物々交換収入、または税金が適切に申告されていない他の状況。刑事リスクを評価し、修正申告書を作成し、開示プロセスをナビゲートします。
暗号資産自発的開示
暗号資産税のコンプライアンスはIRSによってますます精査されています。Bitcoin、Ethereum、NFT、その他のデジタル資産からの未申告利益は重大になりうます。暗号資産取引履歴を再構築し、ペナルティと曝露を最小化する開示を設計します。
解決プロセス
- 01
リスク評価
事実を分析します（不履行の範囲、関係する年度、金額、資産の場所）。刑事・民事リスクを評価し、適切な開示手段を特定します。
- 02
プログラムの選択
故意性、地理、リスクプロファイルに基づいて、VDP、簡略化国内、簡略化外国、または修正申告書の申請についてアドバイスします。
- 03
申告書の作成
すべての適用年度について必要な修正申告書、FBAR、Form 8938、その他の必要な書類を作成します。
- 04
提出と交渉
開示を提出し、IRSのフォローアップに対応し、可能な場合はペナルティを交渉します。
よくあるご質問
自発的開示と簡略化申告の違いは何ですか？
Streamlined 手続きは、関連する違反が故意ではなかったと証明する、要件を満たす個人納税者（個人の遺産を含む）を対象とします。いずれかの課税年度について IRS の民事税務調査が開始されている場合、または IRS の刑事調査中の場合は利用できません。国内手続きでは対象の過去三年分の申告が提出済みであることが必要で、通常 5% の包括的オフショアペナルティが適用されます。国外手続きの適格者には所定のペナルティ救済が適用されます。税金と利息は引き続き支払う必要があり、どちらも調査や訴追の免除を保証しません。
自発的開示は刑事訴追を防ぎますか？
IRS 刑事調査部門の自主開示手続きは、合法的な収入源に関する故意の税務違反を対象とします。真実かつ完全で適時の開示、協力、支払いの手配により訴追リスクが下がる可能性はありますが、免責は保証されません。IRS から直接連絡が来る前でも、民事税務調査、刑事調査、関連する第三者情報、刑事捜査で得られた情報により適時性を失うことがあります。ペナルティは適用手続きと事実によって異なり、改正案を施行済みの規則として扱いません。
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