Segal, Cohen & Landis, P.C.
IRS上诉律师
在独立上诉官员面前对IRS裁定提出异议
我们从比佛利山庄办公室为全国及海外客户提供服务。大多数事务通过电话和视频处理。
IRS上诉办公室是IRS内部的独立机构，为纳税人提供无需诉诸法院即可对IRS裁定提出异议的论坛。上诉办公室独立于IRS的审查或催收部门，上诉官员拥有广泛的和解权限——通常能够实现比审查部门提议的显著更好的结果。在Segal, Cohen & Landis，我们战略性地使用IRS上诉程序。无论您对审计调整、被拒绝的OIC、Trust Fund Recovery Penalty评估还是催收行动有异议，上诉程序可能是实现公正解决最具成本效益的方式。
我们的工作
审计调整上诉
当IRS在审计后提议额外税款而您有异议时，您有权在缴税前提出上诉。我们提交正式书面抗议，呈现您的事实和法律论点，并在上诉会议上代表您。大多数审计调整在上诉时得到减少或消除。
OIC上诉
当IRS拒绝OIC时，您有30天时间提出上诉。我们立即提出上诉，识别IRS分析中的弱点，并为接受提供更有力的案例。
催收正当程序（CDP）听证
如果您收到最终征税意向通知或联邦税务留置权通知，您可以请求CDP听证。这将暂停催收行动并将您的案件提交给上诉办公室。我们在CDP听证中代表您，就解除征税令或撤回留置权提出论点，并提议催收方案。
等效听证
如果错过了CDP截止日期，有时我们可以请求等效听证——流程类似，但没有向税务法院申请审查的权利。我们识别等效听证何时可用且有益。
解决流程
- 01
抗议准备
我们准备正式书面抗议（CDP案件使用Form 12153），包含完整的事实陈述、适用法律和您对每个争议事项的立场。
- 02
上诉会议
我们在上诉会议上代表您——亲自出席、电话或书面形式。我们提供证据，提出法律论点，并向和解方向谈判。
- 03
和解谈判
大多数上诉案件在会议阶段和解。我们根据诉讼风险评估提议的和解，并就是否接受或继续提供建议。
- 04
必要时诉诸税务法院
如果上诉未能产生可接受的结果，我们可以向US Tax Court申请继续争议。
常见问题
IRS上诉办公室真的独立吗？
是的——依据法规，上诉办公室在组织上独立于IRS的审查和催收职能。上诉官员的评估基于和解率而非催收收入，这意味着他们以真正公平解决案件的努力来处理案件。
我必须在上诉前缴税吗？
对于低于$25,000的审计调整，您可以提交小案请求，无需先付款即可提出异议。对于较大金额，需要正式抗议——但上诉前不需要付款。一旦向税务法院提交申请，案件待审期间IRS不得催收。
在IRS上诉中的成功率如何？
IRS数据一致显示，在上诉中由税务专业人员代理的纳税人在大多数情况下实现对其有利的和解——特别是当IRS的原始立场过于激进或依赖不充分文件时。
上诉程序需要多长时间？
简单案件可在3至6个月内解决。具有大额差额或多个问题的复杂案件可能需要12至18个月。CDP听证通常因基础催收行动的紧迫性而更快。
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