Segal, Cohen & Landis, P.C.
遗产税律师
IRS遗产税审计辩护和争议解决
我们从比佛利山庄办公室为全国及海外客户提供服务。大多数事务通过电话和视频处理。
联邦遗产税适用于超过适用排除金额的遗产——2024年每人$1361万。IRS遗产税审计的比例不成比例地高。IRS仔细审查非上市企业、房地产和其他难以估值资产的估值。家族有限合伙、慈善遗赠和婚姻扣除的扣除项受到密切审查。
在Segal, Cohen & Landis，我们代理遗产执行人、遗产管理人和继承人参与IRS遗产税审查、估值争议和遗产税诉讼。
我们的工作
遗产税审计代理
我们在IRS遗产和赠与税专家面前代理遗产执行人。我们控制文件生产，提供支持性估值，并为遗产申报的立场辩护。
估值争议
商业估值争议是遗产税审计中最有争议的问题。我们聘请并协调有资质的评估师，质疑IRS的估值方法论，并提出由市场数据和专家意见支持的法律上可辩护的估值。
遗产税申报表准备（Form 706）
Form 706是最复杂的税务表格之一。我们准备准确的遗产税申报表，识别所有可用的扣除项和选择（QTIP、可携带性、特殊使用估值），并在法律范围内最大程度减少应税遗产价值。
遗产税诉讼
当IRS遗产税调整不正确且无法行政解决时，我们在US Tax Court提起诉讼。
解决流程
- 01
遗产税申报表审查
我们审查已提交或拟议的Form 706，识别潜在的IRS质疑，并评估遗产的整体风险。
- 02
估值支持
在IRS要求之前，我们与有资质的评估师协调，为所有难以估值的资产提供支持。
- 03
审计代理
我们处理所有IRS沟通、文件请求和审计会议。
- 04
上诉或诉讼
如果IRS提出不可接受的调整，我们向IRS上诉办公室提出上诉或向税务法院提出申请。
常见问题
谁必须提交联邦遗产税申报表？
总资产和以前的应税赠与超过$1361万（2024年，随通货膨胀调整）的美国公民和居民的遗产必须提交Form 706。
什么是可携带性？
可携带性允许生存配偶使用已故配偶遗产中任何未使用的遗产税排除额。必须提交遗产税申报表才能选择可携带性——即使没有欠遗产税。错过这个选择可能使生存配偶遗产的遗产税损失数百万美元。
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