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US-Steueranwalt für Amerikaner in Kanada
Kanada beherbergt eine der größten US-amerikanischen Expatriate-Gemeinschaften weltweit – darunter Doppelstaater, die möglicherweise nie US-Steuererklärungen eingereicht haben, Green-Card-Inhaber, die nach Kanada gezogen sind, und US-kanadische Grenzfamilien mit Vermögen auf beiden Seiten der Grenze. Das US-kanadische Steuerabkommen ist hilfreich, beseitigt jedoch nicht alle Meldepflichten.
Wir betreuen Mandanten im ganzen Land und im Ausland von unserer Kanzlei in Beverly Hills aus. Die meisten Angelegenheiten werden per Telefon und Video abgewickelt.
Zentrale US-Steuerthemen für Canada
Kanadische TFSA-Konten
Tax-Free Savings Accounts (TFSAs) sind nach kanadischem Recht vollständig steuerbefreit. Für US-Personen sind TFSA-Einkünfte vollumfänglich steuerpflichtig, und die darin gehaltenen Fonds können PFICs sein. Die Meldepflichten sind komplex und werden von US-Steuerzahlern in Kanada häufig übersehen.
RRSP und RRIF
Die US-steuerliche Behandlung kanadischer registrierter Altersvorsorgekonten ist günstiger – das US-kanadische Abkommen erlaubt die Steuerstundung von RRSP-Einkünften. Beiträge und Entnahmen erfordern jedoch ordnungsgemäße Wahlen und Offenlegungen, um die Abkommensvorteile zu erhalten.
FBAR für kanadische Konten
Kanadische Bankkonten, Brokeragekonten und registrierte Pläne (TFSA, RRSP, RESP), die zusammen die $10.000-Schwelle überschreiten, müssen jährlich im FBAR gemeldet werden.
Fragen zur doppelten Staatsbürgerschaft
Viele in Kanada geborene Kinder amerikanischer Eltern – oder Amerikaner, die die kanadische Staatsbürgerschaft angenommen haben – sind US-Bürger, ohne es zu wissen. Die staatsbürgerschaftsbasierte US-Besteuerung bedeutet, dass sie seit Jahren US-Steuererklärungen schulden.
Grenzüberschreitende Immobilien
US-Bürger, die kanadische Immobilien verkaufen, müssen den Verkauf in ihrer US-Steuererklärung angeben und etwaige Gewinne versteuern. Die nach kanadischem Recht geltende Befreiung für den Hauptwohnsitz beseitigt keine US-Steuerpflichten.
Häufige Fragen
Ist mein kanadischer TFSA in den USA steuerpflichtig?
Ja. Das US-kanadische Abkommen schützt TFSA-Einkünfte nicht vor der US-Besteuerung. Alle innerhalb eines TFSA erzielten Erträge – Zinsen, Dividenden, Kursgewinne – sind jährlich in der US-Steuererklärung anzugeben.
Werden RRSP-Einkünfte in den USA steuerlich gestundet?
Im Allgemeinen ja – gemäß Artikel XVIII(7) des US-kanadischen Abkommens können US-Personen wählen, die US-Steuer auf RRSP-Einkünfte bis zur Entnahme zu stunden. Diese Wahl muss jedes Jahr mit der Steuererklärung getroffen werden.
Ich wurde in Kanada geboren, habe aber einen amerikanischen Elternteil – bin ich US-Bürger?
Möglicherweise. Die US-Staatsbürgerschaft kann unter bestimmten Voraussetzungen durch Geburt im Ausland an einen US-Bürger-Elternteil weitergegeben werden. Falls Sie US-Bürger sind, hatten Sie Ihr ganzes Leben lang US-Meldepflichten – das Streamlined Foreign Offshore Procedures-Verfahren kann Ihnen ermöglichen, ohne Strafe nachzuholen.
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