Segal, Cohen & Landis, P.C.
Anwalt für Lohnsteuer
Verteidigung gegen IRS-Lohnsteuerprobleme und Trust Fund-Strafen
Wir betreuen Mandanten im ganzen Land und im Ausland von unserer Kanzlei in Beverly Hills aus. Die meisten Angelegenheiten werden per Telefon und Video abgewickelt.
Lohnsteuerprobleme gehören zu den schwerwiegendsten IRS-Angelegenheiten, mit denen ein Unternehmensinhaber konfrontiert werden kann — denn unbezahlte Lohnsteuern können zu persönlicher Haftung für Personen führen, die Entscheidungsgewalt über die Finanzen des Unternehmens hatten. Die Trust Fund Recovery Penalty (TFRP) erlaubt dem IRS, den Unternehmensschleier zu durchdringen und verantwortliche Personen persönlich für den Arbeitnehmeranteil der unbezahlten Lohnsteuern haftbar zu machen. Das bedeutet, dass selbst wenn Ihr Unternehmen geschlossen, insolvent oder aufgelöst ist, Sie dem IRS persönlich Hunderttausende von Dollar schulden können. Segal, Cohen & Landis vertritt Unternehmensinhaber, leitende Angestellte, CFOs, Buchhalter und andere Personen, die von TFRP-Ermittlungen betroffen sind. Wir verhandeln auch Lösungen für laufende Lohnsteuerschulden, bevor sie zu TFRP-Festsetzungen eskalieren.
Was wir tun
TFRP-Verteidigung
Der IRS muss nachweisen, dass Sie eine 'verantwortliche Person' waren, die 'willentlich' versäumt hat, Lohnsteuern abzuführen. Wir fechten beide Elemente an — überprüfen, ob Sie tatsächlich die Befugnis über Lohnentscheidungen hatten und ob das Versäumnis wirklich willentlich war oder durch Liquiditätsprobleme oder Vertrauen auf andere verursacht wurde.
TFRP-Interview-Vertretung
Vor der Festsetzung der TFRP führt der IRS ein Interview durch (Form 4180). Was Sie in diesem Interview sagen, kann bestimmen, ob Sie persönlich veranlagt werden. Wir nehmen an diesen Interviews mit Mandanten teil und verwalten jede Frage und Antwort.
Lohnsteuer-Ratenzahlungsvereinbarungen
Für Unternehmen mit laufenden Lohnsteuerschulden verhandeln wir Ratenzahlungsvereinbarungen mit dem IRS, während das Unternehmen weiter operiert, und stellen sicher, dass aktuelle Steuereinzahlungen geleistet und vergangene Verbindlichkeiten strukturiert angegangen werden.
Zuteilung auf leitende Angestellte und Aktionäre
Wenn mehrere Personen potenziell verantwortlich sind, kann die TFRP-Haftung aufgeteilt werden. Wir stellen sicher, dass die Verantwortung ordnungsgemäß aufgeteilt wird und keine Person für Beträge haftbar gemacht wird, die anderen zuzurechnen sind.
Der Lösungsprozess
- 01
Sofortige Beratung
Lohnsteuerprobleme eskalieren schnell. Wir überprüfen Ihre Situation sofort — den geschuldeten Betrag, die betroffenen Zeiträume und ob eine TFRP-Ermittlung begonnen hat oder wahrscheinlich ist.
- 02
Transkript- und Unterlagenanalyse
Wir ziehen alle relevanten IRS-Transkripte und Unternehmensunterlagen, um die sachliche Grundlage für die Verteidigung aufzubauen.
- 03
TFRP-Interview
Wenn der IRS ein Form 4180-Interview angesetzt hat, bereiten wir Sie gründlich vor und nehmen mit Ihnen teil.
- 04
Lösung
Ob durch Anfechtung der TFRP-Festsetzung, Verhandlung einer Ratenzahlungsvereinbarung oder Einreichung eines OIC — wir führen die Lösungsstrategie durch, die das beste Ergebnis für Sie persönlich und für das Unternehmen erzielt.
Häufige Fragen
Wer kann persönlich für Lohnsteuern haftbar gemacht werden?
Jede Person, die der IRS als verantwortliche Person bestimmt — typischerweise Inhaber, leitende Angestellte, Aktionäre, die Finanzen kontrollierten, und Mitarbeiter mit Scheckzeichnungsbefugnis — kann mit der Trust Fund Recovery Penalty veranlagt werden. Der IRS schaut auf die Befugnis, nicht nur darauf, wer Schecks unterzeichnet hat.
Was ist die Trust Fund Recovery Penalty?
Die TFRP entspricht 100 % des Trust Fund-Anteils der unbezahlten Lohnsteuern — dem Arbeitnehmeranteil der Sozialversicherung, Medicare und der einbehaltenen Einkommenssteuern. Der entsprechende Arbeitgeberanteil ist nicht enthalten.
Beseitigt die Schließung des Unternehmens die Lohnsteuerschuld?
Nein. Die Schließung oder Auflösung des Unternehmens löscht keine Lohnsteuerverpflichtungen. Der IRS kann die TFRP nach wie vor persönlich festsetzen und die Einziehung von Einzelpersonen verfolgen, nachdem das Unternehmen seinen Betrieb eingestellt hat.
Können mehrere Personen für dieselbe Lohnsteuerschuld veranlagt werden?
Ja. Mehrere verantwortliche Personen können jeweils in voller Höhe der TFRP veranlagt werden — aber der IRS kann insgesamt nur 100 % der zugrunde liegenden Steuer einziehen. Sobald der volle Betrag von einer Kombination von verantwortlichen Personen eingezogen wurde, werden die verbleibenden Festsetzungen gutgeschrieben.
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