Segal, Cohen & Landis, P.C.
Anwalt für Canada-TFSA-Steuer für US-Bürger
Kanadisches TFSA: IRS-Meldung und Steuer-Compliance für US-Personen
Wir betreuen Mandanten im ganzen Land und im Ausland von unserer Kanzlei in Beverly Hills aus. Die meisten Angelegenheiten werden per Telefon und Video abgewickelt.
Das Tax-Free Savings Account (TFSA) ist Kanadas beliebtestes eingetragenes Sparinstrument — nach kanadischem Recht vollständig steuerfrei. Für US-Bürger und Green Card-Inhaber ist die Situation erheblich komplizierter.
Das US-Kanada-Steuerabkommen schützt TFSA-Einkommen nicht vor US-Steuer. Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne, die innerhalb eines TFSA verdient werden, sind für US-Personen jedes Jahr steuerpflichtig. Die in einem TFSA gehaltenen Investmentfonds sind wahrscheinlich PFICs. Das TFSA muss im FBAR gemeldet werden.
Was wir tun
TFSA-Einkommensmeldung
Wir berechnen das steuerpflichtige Einkommen innerhalb des TFSA für alle offenen Jahre — Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne — anhand kanadischer Kontoauszüge.
PFIC-Analyse und Wahlen
Kanadische Investmentfonds, ETFs und bestimmte andere innerhalb eines TFSA gehaltene Investitionen sind PFICs. Wir identifizieren PFIC-Bestände, machen QEF- oder MTM-Wahlen und bereiten Form 8621 vor.
FBAR und Form 8938-Einreichung
Ein TFSA mit einem Wert über dem FBAR-Schwellenwert muss auf FinCEN Form 114 gemeldet werden. Wir schließen TFSA-Konten in alle erforderlichen Auslandskonto-Offenlegungen ein.
TFSA-Bereinigung für Vorjahre
Für US-Kanada-Doppelstaatsbürger, die ihr TFSA-Einkommen nie gemeldet haben, entwickeln und führen wir den geeigneten Offenlegungsweg durch — typischerweise vereinfachte Verfahren.
Der Lösungsprozess
- 01
TFSA-Kontoanalyse
Wir analysieren die TFSA-Bestände, identifizieren PFIC-Exposition und berechnen die gesamte nicht gemeldete US-Steuer für jedes Jahr.
- 02
Offenlegungsstrategie
Wir bestimmen den optimalen Offenlegungsweg basierend auf der Anzahl der Jahre, dem Betrag des nicht gemeldeten Einkommens und der Wohnsitzgeschichte des Mandanten.
- 03
Erklärungsvorbereitung
Wir bereiten geänderte oder säumige Erklärungen, Form 8621 für PFICs, FBAR-Einreichungen und Form 8938-Offenlegungen vor.
- 04
Laufende jährliche Compliance
Wir bearbeiten die jährliche TFSA-Meldung als Teil eines umfassenden US-Kanada-Steuer-Compliance-Pakets.
Häufige Fragen
Ist ein kanadisches TFSA in den USA steuerpflichtig?
Ja. Das US-Kanada-Steuerabkommen schließt TFSA-Einkommen nicht von der US-Steuer aus. Alle innerhalb eines TFSA verdienten Einkünfte — Zinsen, Dividenden, Kapitalgewinne — sind für US-Personen im verdienten Jahr steuerpflichtig.
Sind kanadische Investmentfonds in einem TFSA PFICs?
Im Allgemeinen ja. Die meisten kanadischen Investmentfonds und viele kanadische ETFs qualifizieren als PFICs. Ohne eine QEF- oder MTM-Wahl unterliegen Gewinne der strafenden Excess-Distribution-Steuer zuzüglich Zinsgebühren.
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