Segal, Cohen & Landis, P.C.
Anwalt für nicht eingereichte Steuererklärungen
Stellen Sie die Compliance wieder her — wir bearbeiten jahrelange nicht eingereichte Erklärungen
Wir betreuen Mandanten im ganzen Land und im Ausland von unserer Kanzlei in Beverly Hills aus. Die meisten Angelegenheiten werden per Telefon und Video abgewickelt.
Das Versäumnis, Bundessteuererklärungen einzureichen, ist ein ernstes Problem, das mit der Zeit schlimmer wird. Nicht eingereichte Erklärungen setzen Sie dem IRS-Substitution for Return (SFR)-Verfahren aus — bei dem der IRS Erklärungen in Ihrem Namen einreicht, nur mit den vorhandenen Einkommensinformationen (W-2s, 1099s) und ohne Ihre Abzüge, Freibeträge oder Gutschriften. SFR-Festsetzungen führen routinemäßig zu Steuerverbindlichkeiten, die um ein Vielfaches höher sind als das, was Sie geschuldet hätten, wenn Sie korrekt eingereicht hätten. Abgesehen von überhöhten Verbindlichkeiten können nicht eingereichte Erklärungen strafrechtliche Überweisungen für vorsätzliches Nichteinreichen auslösen — ein Verbrechen. Bei Segal, Cohen & Landis helfen wir Mandanten mit mehreren Jahren nicht eingereichter Erklärungen, die Compliance wiederherzustellen, die daraus resultierende Schuld zu minimieren und alle Vollstreckungsprobleme mit dem IRS zu lösen.
Was wir tun
Vorbereitung säumiger Erklärungen
Wir sammeln historische Einkommensnachweise (IRS-Transkripte, 1099s, W-2s, Bankaufzeichnungen), bereiten genaue geänderte oder ursprüngliche Erklärungen für alle nicht eingereichten Jahre vor und reichen sie so ein, dass die Verbindlichkeit minimiert und Ihre Situation vorteilhaft dargestellt wird.
SFR-Minderung
Wenn der IRS bereits SFRs für Jahre eingetragen hat, für die Sie nichts eingereicht haben, bereiten wir ursprüngliche Erklärungen vor und reichen sie ein, um die SFRs zu ersetzen. Nach SFRs eingereichte ursprüngliche Erklärungen können den festgesetzten Saldo drastisch reduzieren, indem sie Abzüge und Gutschriften erfassen, die der IRS verpasst hat.
Freiwillige Offenlegung und Strafrechtsrisikomanagement
Für Steuerpflichtige, die seit vielen Jahren keine Erklärungen eingereicht haben oder nicht gemeldete Einkünfte haben, bewerten wir das Strafrechtsrisiko und entwickeln, wenn angemessen, einen freiwilligen Offenlegungsansatz, der die Exposition minimiert und die Compliance wiederherstellt.
Lösung nach der Einreichung
Das Einreichen der Erklärungen ist Schritt eins. Schritt zwei ist die Lösung der daraus resultierenden Verbindlichkeit — durch Ratenzahlungsvereinbarungen, OIC, Strafennachlass oder CNC-Status. Wir verwalten den gesamten Prozess von Anfang bis Ende.
Der Lösungsprozess
- 01
IRS-Transkriptabruf
Wir ziehen alle verfügbaren IRS-Transkripte, um zu identifizieren, welche Jahre nicht eingereicht wurden, ob SFRs existieren und welche Einkommensinformationen der IRS bereits hat.
- 02
Einkommensrekonstruktion
Wir sammeln Unterlagen aus allen verfügbaren Quellen und rekonstruieren das Einkommen für jedes nicht eingereichte Jahr, und stellen sicher, dass alle legitimen Abzüge erfasst werden.
- 03
Erklärungsvorbereitung und -einreichung
Wir bereiten alle säumigen Erklärungen vor und reichen sie ein, ersetzen alle vorhandenen SFRs und stellen die genaueste und günstigste Einreichungsposition für jedes Jahr sicher.
- 04
Saldolösung
Wir verhandeln die Lösung aller daraus resultierenden Verbindlichkeiten — Ratenzahlungsvereinbarungen, OIC, Strafennachlass — als Teil derselben Beauftragung.
Häufige Fragen
Wie viele Jahre nicht eingereichte Erklärungen muss ich einreichen?
Der IRS verlangt mindestens 6 Jahre zurückliegende Erklärungen, um als vollständig compliant zu gelten (das laufende Jahr plus die 5 vorherigen Jahre). In einigen Fällen empfehlen wir, mehr einzureichen. Wir bewerten jede Situation individuell.
Was passiert, wenn ich keine Erklärungen einreiche?
Der IRS kann in Ihrem Namen SFRs einreichen — immer ohne Ihre Abzüge. Er kann auch erhebliche Zivilstrafen verhängen und Ihren Fall für strafrechtliche Verfolgung überweisen, wenn das Nichteinreichen vorsätzlich erscheint.
Kann ich bestraft werden, obwohl mir eine Rückerstattung zusteht?
Wenn Ihnen eine Rückerstattung zusteht, gibt es keine Strafe für verspätete Einreichung — aber der IRS hat ein 3-Jahres-Fenster, um Ihre Rückerstattung nach dem Fälligkeitsdatum zu beanspruchen. Nach 3 Jahren verfällt das Rückerstattungsrecht. Wenn Sie im Rückstand sind, warten Sie nicht.
Was ist die strafrechtliche Exposition für nicht eingereichte Erklärungen?
Vorsätzliches Nichteinreichen ist ein Bundesmisdemeanour (26 U.S.C. §7203) mit bis zu 1 Jahr Gefängnisstrafe pro Jahr. Vorsätzliche Steuerhinterziehung ist ein Verbrechen. Die meisten Fälle nicht eingereicher Erklärungen, die zu uns kommen, werden zivilrechtlich behandelt — aber das strafrechtliche Risiko hängt von den Umständen ab, die wir sofort bewerten.
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