Segal, Cohen & Landis, P.C.
Anwalt für UK-ISA-Steuer für US-Bürger
UK-ISA-Inhaber: Ihre IRS-Steuer- und Meldepflichten
Wir betreuen Mandanten im ganzen Land und im Ausland von unserer Kanzlei in Beverly Hills aus. Die meisten Angelegenheiten werden per Telefon und Video abgewickelt.
UK Individual Savings Accounts (ISAs) sind das beliebteste steuerbefreite Sparinstrument des Vereinigten Königreichs — nach UK-Recht vollständig steuerfrei. Für US-Bürger und Green Card-Inhaber ist die Situation weit komplexer.
Das US-UK-Steuerabkommen schließt UK ISAs nicht von der US-Einkommenssteuer aus. Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne, die innerhalb eines ISA verdient werden, sind für US-Personen jährlich steuerpflichtig. Der ISA kann PFICs enthalten. Das Konto muss im FBAR und möglicherweise Form 8938 gemeldet werden. Der ISA-Anbieter stellt typischerweise keine US-Steuerdokumente aus.
Was wir tun
UK ISA-Einkommensberechnung
Wir berechnen steuerpflichtige Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne innerhalb Ihres ISA für jedes Jahr. Da UK-ISA-Anbieter keine US-Steuerformulare ausstellen, rekonstruieren wir das Einkommen aus UK-Kontoauszügen.
PFIC-Analyse für ISA-Fonds
Wenn Ihr ISA Aktienfonds hält, sind diese Fonds wahrscheinlich PFICs. Wir analysieren den PFIC-Status jedes Fonds, machen entsprechende Wahlen und bereiten Form 8621 vor.
FBAR und Form 8938-Einreichung
UK ISAs müssen im FBAR (FinCEN 114) und Form 8938 gemeldet werden, wenn der anwendbare Schwellenwert erreicht wird.
ISA-Bereinigung für Vorjahre
Für Mandanten, die ISAs ohne Meldung von Einkommen oder Konten in Vorjahren gehalten haben, bewerten wir den Offenlegungsweg und führen die Bereinigung durch.
Der Lösungsprozess
- 01
ISA-Kontoanalyse
Wir analysieren den ISA-Typ, identifizieren die gehaltenen Fonds und bestimmen anwendbare US-Steuer- und Meldepflichten.
- 02
Einkommensrekonstruktion
Wir rekonstruieren das jährliche steuerpflichtige Einkommen aus UK-Kontoauszügen für alle Jahre, die eine Offenlegung erfordern.
- 03
Erklärung und Formularvorbereitung
Wir bereiten jährliche Erklärungen vor oder ändern sie, reichen Form 8621 für PFIC-Fonds ein und schließen ISA-Konten in FBAR und Form 8938 ein.
- 04
Laufende Compliance
Wir bearbeiten die jährliche ISA-Meldung als Teil einer laufenden Expat-Steuer-Compliance-Beauftragung.
Häufige Fragen
Ist mein UK ISA in den USA steuerpflichtig?
Ja. Das US-UK-Einkommenssteuerabkommen schließt ISAs nicht von der US-Einkommenssteuer aus. Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne sind für US-Personen im verdienten Jahr steuerpflichtig. Die Tatsache, dass das Einkommen im UK steuerfrei ist, beeinflusst nicht die US-Steuerpflicht.
Ist ein Stocks and Shares ISA ein PFIC?
Der ISA selbst ist kein PFIC — er ist ein Konto, keine Körperschaft. Die innerhalb des ISA gehaltenen Aktienfonds können jedoch PFICs sein. Die meisten in Großbritannien notierten Investmentfonds und ETFs qualifizieren als PFICs nach dem US-Einkommenstest.
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