Segal, Cohen & Landis, P.C.
Anwalt für IRS-Strafennachlass
Reduzieren Sie Ihre IRS-Schulden durch Beseitigung von Strafen
Wir betreuen Mandanten im ganzen Land und im Ausland von unserer Kanzlei in Beverly Hills aus. Die meisten Angelegenheiten werden per Telefon und Video abgewickelt.
IRS-Strafen sind nicht festgelegt — sie können angefochten, reduziert und beseitigt werden. Der IRS setzt Hunderte verschiedener Strafenarten fest, aber die häufigsten für Einzelpersonen und Unternehmen sind die Nichteinreichungsstrafe (5 % pro Monat bis zu 25 %), die Nichtzahlungsstrafe (0,5 % pro Monat bis zu 25 %) und die Ungenauigkeitsstrafe (20 % der Unterzahlung). In Kombination mit aufgezinsten Zinsen können Strafen 50 % oder mehr zur zugrunde liegenden Steuerschuld hinzufügen. Der Strafennachlass ist oft der schnellste und am meisten untergenutzte Weg, um einen IRS-Saldo zu reduzieren. Bei Segal, Cohen & Landis verfolgen wir jeden verfügbaren Nachlass — First Time Abatement, Argumente der angemessenen Ursache und gesetzliche Ausnahmen — um das zu reduzieren, was Sie schulden.
Was wir tun
First Time Abatement (FTA)
Das First Time Abatement-Programm des IRS ermöglicht es qualifizierten Steuerpflichtigen, Nichteinreichungs-, Nichtzahlungs- und Nichthinterlegungsstrafen für das erste Jahr der Nichteinhaltung zu beseitigen — ohne einen Grund nachweisen zu müssen. Die Berechtigung erfordert eine saubere Compliance-Geschichte für die drei vorangegangenen Jahre. Viele qualifizierte Steuerpflichtige beantragen es nie. Wir prüfen immer zuerst die FTA-Berechtigung.
Nachlass wegen angemessener Ursache
Über FTA hinaus erlässt der IRS Strafen, wenn der Steuerpflichtige einen angemessenen Grund für die Nichteinhaltung hatte und in gutem Glauben handelte. Anerkannte Ursachen umfassen schwere Krankheit, Todesfall in der Familie, Naturkatastrophen, Verlassen auf falsche Ratschläge des IRS oder eines Steuerfachmanns und die Unfähigkeit, notwendige Unterlagen zu erhalten. Wir bauen das stärkste mögliche Argument der angemessenen Ursache auf, unterstützt durch Dokumentation.
Gesetzliche und verwaltungsrechtliche Ausnahmen
Bestimmte Strafenarten haben gesetzliche Ausnahmen — Umstände, in denen der IRS die Strafe rechtlich nicht festsetzen kann. Wir identifizieren, ob eine gesetzliche Verteidigung auf Ihre Situation zutrifft.
Strafennachlass im OIC- und Ratenzahlungskontext
Der Strafennachlass kann unabhängig oder als Teil einer umfassenderen Lösungsstrategie verfolgt werden. Die Reduzierung des Saldos durch Nachlass kann die Schulden innerhalb der OIC- oder vereinfachten Ratenzahlungsvereinbarungsschwellen bringen und Lösungsoptionen eröffnen, die sonst nicht verfügbar wären.
Der Lösungsprozess
- 01
Strafenanalyse
Wir ziehen Ihre IRS-Transkripte und identifizieren jede festgesetzte Strafe — Art, Betrag und Jahr. Wir bewerten FTA-Berechtigung, Argumente der angemessenen Ursache und gesetzliche Verteidigungen.
- 02
Nachlassantrag
Wir bereiten einen schriftlichen Nachlassantrag vor, entweder über Form 843 oder Korrespondenz. Anträge wegen angemessener Ursache umfassen eine sachliche Darstellung und unterstützende Dokumentation.
- 03
IRS-Prüfung
Der IRS prüft den Antrag. Wir beantworten Folgeanfragen und verfolgen den Status.
- 04
Einspruch bei Ablehnung
Wird der Nachlass abgelehnt, legen wir innerhalb des IRS-Verwaltungsverfahrens Einspruch ein. Einsprüche kehren anfängliche Ablehnungen häufig um oder gewähren sie teilweise.
Häufige Fragen
Wie viel kann der Strafennachlass einsparen?
Die Strafeneinsparungen variieren stark. Nichteinreichungs- und Nichtzahlungsstrafen können zusammen 47,5 % der zugrunde liegenden Steuer betragen, wenn beide zutreffen. Ungenauigkeitsstrafen fügen weitere 20 % hinzu. Bei einem Steuersaldo von $100.000 könnte der Strafennachlass allein $40.000–$70.000 in Festsetzungen beseitigen.
Muss ich die Steuer bezahlen, bevor ich Strafen nachlassen lassen kann?
Nein. Der Strafennachlass kann unabhängig davon beantragt werden, ob die zugrunde liegende Steuer bezahlt wurde. Allerdings fallen Nichtzahlungsstrafen weiterhin auf unbezahlte Salden an — daher ist es oft die effizienteste Strategie, die zugrunde liegende Schuld zu lösen und gleichzeitig einen Nachlass zu verfolgen.
Kann der IRS das First Time Abatement ablehnen?
Der IRS kann FTA ablehnen, wenn Sie die Compliance-Geschichte-Anforderungen (drei vorangehende Jahre der Compliance) nicht erfüllen oder wenn die Strafenart nicht qualifiziert ist. Wir überprüfen die Berechtigung, bevor wir FTA beantragen.
Was gilt als 'angemessene Ursache' für den Strafennachlass?
Der IRS erkennt an: schwere Krankheit oder Handlungsunfähigkeit, Tod eines Familienmitglieds, Naturkatastrophe, Ratschläge des IRS oder eines Steuerfachmanns, die sich als falsch herausstellten, Unfähigkeit, für die Einreichung notwendige Unterlagen zu erhalten, und bestimmte andere Umstände. Die Ursache muss direkt das Versäumnis erklären, die Vorschriften einzuhalten.
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