Segal, Cohen & Landis, P.C.
Anwalt für Erbschaftssteuer
IRS-Erbschaftssteuerbetriebsprüfungsverteidigung und Streitbeilegung
Wir betreuen Mandanten im ganzen Land und im Ausland von unserer Kanzlei in Beverly Hills aus. Die meisten Angelegenheiten werden per Telefon und Video abgewickelt.
Die Bundeserbschaftssteuer gilt für Nachlässe, die den anwendbaren Ausschlussbetrag übersteigen — $13,61 Millionen pro Person im Jahr 2024. IRS-Erbschaftssteuerbetriebsprüfungen sind unverhältnismäßig häufig. Der IRS prüft Bewertungen von engen Unternehmen, Immobilien und anderen schwer zu bewertenden Vermögenswerten genau. Abzüge für Family Limited Partnerships, wohltätige Vermächtnisse und eheliche Abzüge werden sorgfältig geprüft.
Bei Segal, Cohen & Landis vertreten wir Testamentsvollstrecker, persönliche Vertreter und Erben in IRS-Erbschaftssteuerprüfungen, Bewertungsstreitigkeiten und Erbschaftssteuerrechtsstreitigkeiten.
Was wir tun
Erbschaftssteuerbetriebsprüfungsvertretung
Wir vertreten Testamentsvollstrecker vor IRS-Nachlass- und Schenkungssteuer-Spezialisten. Wir kontrollieren die Dokumentenproduktion, präsentieren unterstützende Bewertungen und verteidigen die gemeldeten Positionen des Nachlasses.
Bewertungsstreitigkeiten
Unternehmensbewertungsstreitigkeiten sind das am häufigsten umstrittene Thema bei Erbschaftssteuerbetriebsprüfungen. Wir beauftragen und koordinieren qualifizierte Gutachter, fechten die Bewertungsmethoden des IRS an und präsentieren eine rechtlich vertretbare Bewertung, die durch Marktdaten und Sachverständigengutachten unterstützt wird.
Erbschaftssteuererklärungsvorbereitung (Form 706)
Form 706 ist eines der komplexesten Steuerformulare, die existieren. Wir bereiten genaue Erbschaftssteuererklärungen vor, identifizieren alle verfügbaren Abzüge und Wahlen (QTIP, Portabilität, besondere Nutzungsbewertung) und minimieren steuerliche Nachlasswerte im Rahmen des Gesetzes.
Erbschaftssteuerrechtsstreitigkeiten
Wenn IRS-Erbschaftssteueranpassungen falsch sind und verwaltungsrechtlich nicht gelöst werden können, führen wir Rechtsstreitigkeiten vor dem US Tax Court.
Der Lösungsprozess
- 01
Erbschaftssteuererklärungsüberprüfung
Wir überprüfen die eingereichte oder vorgeschlagene Form 706, identifizieren potenzielle IRS-Herausforderungen und bewerten die Gesamtexposition des Nachlasses.
- 02
Bewertungsunterstützung
Wir koordinieren mit qualifizierten Gutachtern, um alle schwer zu bewertenden Vermögenswerte zu unterstützen, bevor der IRS danach fragt.
- 03
Betriebsprüfungsvertretung
Wir bearbeiten die gesamte IRS-Kommunikation, Dokumentenanfragen und Prüfungskonferenzen.
- 04
Einsprüche oder Rechtsstreitigkeiten
Wenn der IRS inakzeptable Anpassungen vorschlägt, legen wir beim IRS Office of Appeals Einspruch ein oder beantragen beim Tax Court.
Häufige Fragen
Wer muss eine Bundeserbschaftssteuererklärung einreichen?
Nachlässe von US-Bürgern und -Einwohnern mit Bruttovermögen und früheren steuerpflichtigen Schenkungen, die $13,61 Millionen übersteigen (2024, inflationsindexiert), müssen Form 706 einreichen.
Was ist Portabilität?
Portabilität ermöglicht es einem überlebenden Ehepartner, den ungenutzten Erbschaftssteuerausschluss des verstorbenen Ehepartners zu nutzen. Eine Erbschaftssteuererklärung muss eingereicht werden, um Portabilität zu wählen — selbst wenn keine Erbschaftssteuer geschuldet wird. Das Versäumen dieser Wahl kann dem Nachlass des überlebenden Ehepartners Millionen an Erbschaftssteuer kosten.
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