Segal, Cohen & Landis, P.C.
IRS自愿披露律师
在IRS找到您之前主动披露
我们从比佛利山庄办公室为全国及海外客户提供服务。大多数事务通过电话和视频处理。
IRS 刑事调查部门的自愿披露程序针对涉及合法来源收入的故意税务违规。真实、完整、及时的披露、配合调查和付款安排可能降低刑事追诉风险，但不保证豁免。在 IRS 直接联系之前也可能已错过时机：民事税务审查、刑事调查、相关第三方信息或刑事执法行动取得的信息均可能导致失去资格。罚款取决于适用程序和具体事实；拟议变更不视为已生效规则。
我们的工作
VDP与简化申报分析
Streamlined 程序适用于符合条件的个人纳税人（包括个人遗产），且须证明相关违规并非故意。IRS 对任何纳税年度开展民事税务审查，或开展刑事调查，都会导致不符合资格。境内程序要求已提交相关三个年度的申报表，通常还须缴纳 5% 的境外资产综合罚款。符合境外程序要求的申请可获得规定的罚款减免。税款和利息仍须支付，两种程序均不保证免于审查或刑事追诉。
境外自愿披露
境外案件通常涉及未申报的境外银行账户、FBAR违规、Form 8938未申报、境外信托申报和境外收入。我们量化不合规的完整范围，汇总所需文件，计算罚款，并提交完整的VDP或简化披露。
国内自愿披露
国内VDP涵盖来自美国来源的未申报收入——现金类企业、自雇收入、以物换物收入或其他税款未正确申报的情况。我们评估刑事风险，准备修正申报表，并引导完成披露程序。
加密货币自愿披露
IRS对加密货币税务合规的审查日益严格。比特币、以太坊、NFT和其他数字资产的未申报收益可能很大。我们重建加密货币交易历史，并设计将罚款和风险最小化的披露。
解决流程
- 01
风险评估
我们分析事实——不合规范围、涉及年份、金额、资产位置——以评估刑事和民事风险，并识别正确的披露方式。
- 02
计划选择
我们就VDP、简化国内、简化境外或修正申报表提交提供建议——基于故意性、地理位置和风险状况。
- 03
申报表准备
我们为所有适用年份准备所有必需的修正申报表、FBAR、Form 8938和其他必需表格。
- 04
提交与谈判
我们提交披露，回应IRS后续询问，并在可能的情况下就罚款进行谈判。
常见问题
自愿披露和简化申报有什么区别？
Streamlined 程序适用于符合条件的个人纳税人（包括个人遗产），且须证明相关违规并非故意。IRS 对任何纳税年度开展民事税务审查，或开展刑事调查，都会导致不符合资格。境内程序要求已提交相关三个年度的申报表，通常还须缴纳 5% 的境外资产综合罚款。符合境外程序要求的申请可获得规定的罚款减免。税款和利息仍须支付，两种程序均不保证免于审查或刑事追诉。
自愿披露是否能防止刑事起诉？
IRS 刑事调查部门的自愿披露程序针对涉及合法来源收入的故意税务违规。真实、完整、及时的披露、配合调查和付款安排可能降低刑事追诉风险，但不保证豁免。在 IRS 直接联系之前也可能已错过时机：民事税务审查、刑事调查、相关第三方信息或刑事执法行动取得的信息均可能导致失去资格。罚款取决于适用程序和具体事实；拟议变更不视为已生效规则。
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