IRS の税務記録抄本を取得する方法：4 つの申請方法

IRS の税務記録抄本を申請する方法：4 つの選択肢

IRS の抄本請求には複数の窓口があります。取得できる種類、本人確認要件、所要時間は異なります。以下の四つの選択肢があります。

オンライン — IRS 個人用オンラインアカウントにログインし、利用可能な記録をダウンロードします
郵送 — 郵送抄本サービスで、取得可能な申告書抄本または税務口座抄本を請求します。配達まで 5–10 暦日を見込んでください
電話 — 自動音声窓口 800-908-9946 で、取得可能な申告書抄本または税務口座抄本を請求します。配達まで 5–10 暦日を見込んでください
書式による申請 — Form 4506-T を郵送またはファクスで提出して該当記録を請求します。大半は 10 営業日以内に処理され、配達には別途時間がかかります

IRS はこれらの抄本に手数料を課しません。郵送料や別途合意した専門家の報酬は別の費用です。

抄本は、住宅ローン申請、学校による学資援助の確認、申告準備、IRS との紛争に役立つ場合があります。受領先がどの記録と年度を認めるか確認してください。種類により、申告数値、報告された所得、記帳済み口座処理など、示される情報は異なります。抄本は要約であり、申告書全体のコピーではありません。個人識別情報の一部が伏せられていても、残りの財務情報の機密性がなくなるわけではありません。

種類の選択を誤ったり、IRS の記録と一致しない情報を入力したりすると、請求が遅れる場合があります。窓口を選ぶ前に、抄本の種類、課税期間、本人情報、期限を確認してください。

IRS の抄本請求：対応を選ぶ前に、関連通知、申告履歴、記録、期限を確認してください。事実、適用法、合意した代理範囲に基づき、専門家の支援を検討します。

抄本に関する関連資料：

IRS の税務記録抄本とは何か、どの種類が必要か

IRS の税務記録抄本は、特定の IRS 記録を要約したものです。種類に応じて、申告数値、コード、記帳済み口座履歴などを示します。金融機関、行政機関、裁判所などの受領先に、抄本で要件を満たすのか、申告書コピー、証明、追加記録が必要なのか確認してください。

考えられる用途は次のとおりです。

住宅ローン申請：金融機関が申告所得の確認に抄本を求める場合があります。必要な種類と提出手続を確認してください。
学生の学資援助：学校が学資援助の審査で税務資料を求めた場合は、その指示に従ってください。すべての FAFSA 申請者が別途 IRS の抄本を取り寄せる必要があると考えないでください。
申告準備：抄本は記帳済み予定納税や過去の調整後総所得（AGI）の比較に役立ちますが、完全な所得・控除記録の代わりにはなりません。
見覚えのない情報の調査：予期しない記載は IRS への追加確認を要する場合があります。抄本だけでなりすましを断定することはできません。
IRS との紛争と税務調査の資料：記帳済みの申告・口座情報はIRS の税務問題 (英語)の調査に役立つ場合があります。抄本は調査記録全体ではなく、直近または処理待ちの事項が表示されないことがあります。

申請手続の詳細は、IRS の税務記録抄本を取得する 5 つの手順をご覧ください。控除の裏付けについては、医療費控除と税務記録抄本の活用も参照してください。抄本は元の支出記録の代わりにはなりません。

IRS は個人用の抄本を五種類示しています。申請前に公式の抄本の種類と請求方法を比較してください。

五種類を比較した早見表は次のとおりです。

抄本の種類	記載情報	一般的な取得可能範囲	考えられる用途
申告書抄本	元の Form 1040 系列の申告書の大部分の項目。書式・別表のデータを含むが、後日記帳された修正や調整は含まない	当該課税年度と過去 3 課税年度。取得可能な場合	受領先の要件に応じた金融機関の所得確認、または過去の AGI の確認
税務口座抄本	基本口座情報、記帳済み納付、元の申告後の変更	オンラインは通常、当該年度と過去 9 課税年度。郵送・電話の自動サービスは当該年度と過去 3 年度	記帳済み納付・調整の確認。還付状況には IRS の還付追跡サービスを利用
統合口座記録	申告書 + 税務口座の統合データ	当該課税年度と過去 3 課税年度。取得可能な場合	元の申告データと記帳済み口座変更の比較
給与・所得	Forms W-2、1099、1098、5498 など、IRS が受け取った情報申告書のデータ	当該課税年度と過去 9 課税年度。受領情報が不完全な場合あり	申告準備のための給与やその他の支払者情報の復元。全所得の証明ではない
無申告記録の確認	請求日時点で処理済みの Form 1040 系列の申告記録がない旨の IRS の文書	当該課税年度分は 6月15日を過ぎてから。ほかに過去 3 課税年度。さらに古い年度は Form 4506-T を使用	処理済み申告記録がないことの確認。申告義務の有無を示すものではない

申告書抄本

申告書抄本は、元の Form 1040 系列の申告書の大部分の項目を示し、Schedule A や Schedule C など添付書式・別表のデータも含みます。各書式、別表、添付資料のすべてを複写したものではありません。

元の申告処理後に記帳された修正や口座調整は表示されません。ただし、元の処理中の訂正が「申告書による数値」と「コンピューターによる数値」として表示される場合があります。後日の Form 1040-X や調査による調整には、税務口座抄本または統合口座記録が必要になることがあります。

一般に当該年度と過去三課税年度が対象です。住宅ローン機関の要件を満たすことが多いものの、受領先が必要とする具体的な記録と取得可能性を確認してください。

税務口座抄本

税務口座抄本は、元の申告後に記帳された納付や変更の確認に役立つ場合があります。

申告区分、課税所得、納付の種類、記帳済み口座変更などの基本情報を示します。記帳済み賦課、納付、還付、修正申告の処理は役立ちますが、最新の利息、ペナルティ、変更、保留中の措置は表示されないことがあります。

個人用オンラインアカウントでは、利用可能性の制限はありますが、通常は当該年度と過去九課税年度が対象です。自動郵送・電話サービスは通常、当該年度と過去三課税年度で、さらに古い取得可能な記録は Form 4506-T で請求できます。一つのコードだけで IRS との紛争全体の状態を判断しないでください。

統合口座記録抄本

統合口座記録抄本は、一課税年度の申告書抄本と税務口座抄本をまとめたものです。申告情報と口座情報を一緒に検討できます。

この種類は通常、当該年度と過去三課税年度を対象とします。元の申告数値と記帳済み口座変更の比較に役立ちますが、IRS の事件記録全体でも、すべての直近の事実が表示される保証でもありません。受領先がこの種類を必要としているか確認してください。

給与・所得抄本

過去の申告書を作成していて支払者からの資料がない場合、給与・所得抄本が IRS に報告された情報の取得に役立つことがあります。

この抄本は、雇用主、銀行、その他の支払者から IRS が受領した情報を示し、Forms W-2、1099、1098、5498 を含みます。あなたに発行されたすべての資料を含むとは限らず、Form W-2 の州・地方税情報は含みません。自分の記録と照合してください。

通常、当該年度と過去九課税年度が対象です。オンライン生成はおよそ 85 件の所得資料に制限され、このため生成できない場合、IRS は Form 4506-T の提出を案内しています。当該処理年の情報は通常、2月の第一週から利用可能になり始めますが、不完全な場合があります。未反映の情報は再確認し、一定の日にすべての支払者資料がそろうとは考えないでください。

無申告記録確認書

無申告記録確認書は、請求日時点で、請求年度の処理済み Form 1040 系列の申告記録が IRS にないことを示します。無収入、一切の書類を未提出、または申告義務免除であったことを証明するものではありません。

当該課税年度分は 6月15日を過ぎてから、また過去三課税年度分も取得できます。さらに古い年度には Form 4506-T を使用します。学校などの受領先が求める場合がありますが、その要件と納税者の法的申告義務は別問題です。

IRS の抄本を請求する 4 つの方法

IRS の抄本請求では、以下の四つの方法を比較してください。種類の利用可能性、本人確認、処理、配達は窓口ごとに異なります。

IRS の抄本では通常、納税者番号や氏名などの識別情報が一部伏せられます。財務数値は見えるままです。これは全取引が記載されていることや、不注意に共有しても安全であることを意味しません。税務記録とログイン情報の両方を保護してください。

1. 個人用オンラインアカウントからの IRS 抄本請求

IRS は、利用可能な抄本を最も早く取得する方法としてオンラインを推奨しています。本人確認の成功と記録の利用可能性が必要です。アクセス上の問題や処理の遅れにより別の方法が必要になることもあります。

利用手順：

IRS 公式ページに移動します：税務記録と抄本の取得。
個人用オンラインアカウントにアクセスするボタンを押します。
アカウントがなければ、IRS ログインページの ID.me 登録・本人確認の案内に従ってください。写真付き身分証明書を準備し、利用できる確認方法を検討します。簡単な自撮りや一定の完了時間がすべての人に当てはまると考えないでください。
ログイン後、現在の画面案内に従って「税務記録」と抄本リンクを開きます。
必要な抄本の種類と課税年度を選びます。
利用可能な抄本の PDF を表示、印刷、またはダウンロードします。

所要時間はアカウントへのアクセスと記録の利用可能性によります。関連情報は、IRS から税務記録抄本を取得する方法 (英語)をご覧ください。

2. 郵送抄本サービスによる請求

オンラインアカウントを利用できない、または希望しない場合、郵送抄本サービスで、取得可能な申告書抄本または税務口座抄本を登録住所に送付できます。他の種類には別の窓口が必要です。

利用手順：

IRS のツールに進みます：税務記録と抄本の取得。
「郵送による抄本取得」を選択します。
ツールが求める本人情報と、IRS 記録に一致する住所を入力します。住所が変わった場合は旧住所宛てに請求しないでください。抄本は転送されません。IRS の住所変更案内に従い、適切な請求方法を使ってください。
課税年度と種類を選びます。注意：この郵送ツールでは申告書抄本と税務口座抄本のみ取得できます。
送信を押します。

配達まで5～10 暦日を見込み、遅延の可能性も考慮してください。自動サービスは登録住所を使用し、一時的住所や第三者に直接郵送することはありません。

3. 800-908-9946 による自動電話請求

電話を希望する人向けに、IRS は完全自動の電話サービスを提供しています。

電話請求の手順：

フリーダイヤル 800-908-9946 に電話します。
自動音声の案内に従います。
自動サービスが求める本人情報を、IRS 記録と一致する内容で提供します。
取得可能な申告書抄本または税務口座抄本と課税年度を選びます。

郵送配達まで5～10 暦日を見込み、遅延の可能性も考慮してください。電話請求は登録住所宛てとなり、第三者には送付できません。住所が IRS 記録と一致しない場合は適切な住所変更手続を行ってください。

4. Form 4506-T または Form 4506-T-EZ による書面請求

Form 4506-T で個人用抄本を第三者へ直接送るサービスは、2019年7月に終了しています。この書式で古い取得可能な記録を請求することは引き続き可能です。権限を与えられた代理人や適格な IVES 参加者は別の手続を用います。

二つの選択肢があります。

Form 4506-T-EZ：利用可能な年度内の、暦年による個人の Form 1040 系列申告書抄本を請求する短い書式です。すべての種類を請求するものではありません。
Form 4506-T：現行の申告記録抄本請求書で、給与・所得記録を含む、書式に記載された抄本や確認書を請求します。事業体情報の抄本には別の請求手続があります。

Form 4506-T では次の手順に従ってください。Form 4506-T-EZ には独自の説明と異なる行番号があります。

IRS のウェブサイトから書式をダウンロードして印刷します。
必要な氏名、納税者識別番号、住所を記入します。Form 4506-T は第 3 行に現在の住所、第 4 行に前回申告時の異なる住所を記載します。住所が変わった場合は、Form 4506-T の前に、該当する個人住所変更用の Form 8822 または事業住所変更用の Form 8822-B を提出し、変更処理の時間を見込んでください。
第 6 行に税務書式番号を記入します。例えば個人は 1040、事業者は 1065 または 1120 です。一枚の請求用紙で請求できるのは一つの書式番号の記録のみです。
適切な抄本または確認書の欄にチェックを入れます。給与・所得と無申告記録確認にはそれぞれ専用の欄があります。
第 9 行に請求する課税期間（年度）を記入します。
必須の署名宣誓欄にチェックを入れ、署名・日付を記入し、必要な役職や権限を提示します。IRS は署名後120 日以内に書式を受領する必要があります。代理人が署名する場合は、書式の特定の権限要件を満たさなければなりません。
現行の説明書に記載された宛先に郵送またはファクス送信します。宛先表は記録の種類と、請求対象の申告時に住んでいた場所または事業の所在地に基づき、現在の居住地だけで決まるものではありません。ファクスで請求しても、IRS が抄本をファクスで返すわけではありません。

書式では、大半の請求は10 営業日以内に処理されるとされています。到着日の保証ではなく、郵送時間は別途必要です。

主な違い：税務記録抄本と申告書コピー（Form 4506）

税務記録抄本と実際の申告書のコピーを混同する人は少なくありません。両者は異なります。

IRS の抄本請求では、特定の記録の要約を IRS の手数料なしで取得します。申告書コピーには、提出した申告書と W-2 や別表などの添付資料が含まれます。料金、取得可能性、処理時間は抄本とは異なります。

過去に提出した申告書の正確なコピーを請求するには、Form 4506 を提出する必要があります。Form 4506-T ではありません。

主な違いは次のとおりです。

費用：IRS の抄本は無料です。現行の Form 4506 は、請求する申告書一件につき $30と記載していますが、適用される救済があります。支払前に現行書式を確認してください。
時間と取得可能性：オンラインで利用可能な抄本は、アクセス成功後にダウンロードできます。自動郵送抄本は通常、配達まで 5～10 暦日を見込みます。Form 4506 のコピーは処理に最大75 暦日かかる場合があり、個人申告書のコピーは通常、提出から七年間取得可能です。
災害救済：連邦指定災害の被災者が、災害関連給付の申請や災害損失を請求する修正申告にコピーを必要とする場合、IRS は通常のコピー料金を免除し、請求を迅速に処理します。該当災害の案内に従ってください。
記録を選ぶ：受領先が抄本、完全な申告書コピー、認証付きコピーのどれを必要とするか確認します。コピーには Form 4506 を使い、認証が必要ならその説明に従います。融資、裁判、税務紛争のすべての要件を満たす一種類の記録はありません。

古い申告や未提出の申告については、過年度税金に関する抄本を簡単に取得する方法 (英語)をご覧ください。公式案内のトピック 156：申告書の抄本またはコピーの取得方法も確認できます。

事業者と共同申告者の特別な注意点

共同申告をしている場合や事業を営む場合は、いくつかの特別な規則に注意してください。

共同申告者：共同申告書の抄本を請求する Form 4506-T または Form 4506-T-EZ は、一人分の署名だけで足ります。どちらの配偶者も、個人用オンラインアカウントまたは書式の提出で請求できます。
事業者用抄本：取得できる記録は書式と年度によります。例として Forms 1120、1065 があり、Form 941 を含む特定の雇用税申告書抄本は 2023 課税年度以降が対象です。必要な種類と期間はIRS の事業者用抄本ガイダンスで確認してください。
事業記録へのアクセス：適格な利用者は事業用税務アカウントで利用可能な記録を取得できます。他の方法は種類によって異なり、Form 4506-T や事業者窓口 800-829-4933 があります。必要な事業名、EIN、課税期間を提示し、署名者は書式が定める事業体ごとの権限・証明要件を満たす必要があります。役員、パートナー、LLC の構成員が全員自動的に同じアクセス権を持つと考えないでください。
事業体情報の抄本：完全版と簡略版は、独自の認められた窓口を通して特定の事業体情報を提供します。完全版でも個人事業主の納税者識別番号と親事業体の EIN は伏せられます。個人・事業者の全税務記録を単に伏せ字なしにしたものではありません。

IRS の抄本に関するよくある質問

請求結果に「申告書の提出記録なし」と表示されたらどうすればよいですか？

「申告書の提出記録なし」という表示や無申告記録確認書だけでは、記録がない理由や申告義務の有無は分かりません。種類、請求期間、状況を考慮してください。

処理と取得可能性：申告書や支払者の資料が、請求した抄本にまだ反映されていない場合があります。時間は提出方法、納付状況、記録の種類により異なります。すべての請求に同じ待機期間が適用されると考えず、IRS の取得時期の案内を確認してください。
申告履歴：その年度に必要な申告書が実際に提出され受理されたかを確認します。抄本がないことだけでは、無申告や申告義務がなかったことの証明にはなりません。自分の記録とIRS の税務問題 (英語)を別途確認してください。
アクセスや本人確認の問題：なりすましの懸念やその他の処理上の問題では、IRS の追加案内が必要な場合があります。抄本が利用できないだけで調査が予定されていると推測しないでください。

必要な申告書が未提出かもしれない場合は、申告義務、通知、期限を速やかに確認してください。記録の請求で申告期限や回答期限は延長されません。

当該課税年度の抄本はいつ取得できますか？

取得時期は種類、提出方法、処理、納付状況によります。以下の IRS の一般的な目安は、4月の期限までに提出した当年の Forms 1040 の申告書抄本に適用され、特殊な事情では長くかかる場合があります。

電子申告：還付がある、未納残高がない、または申告時に全額納付した申告書は、提出後2～3 週間を見込んでください。
還付がある、または未納残高がない紙の申告：郵送後6～8 週間待ってから抄本を請求してください。
その他の未納残高がある場合：電子申告後に全額納付した場合は、完納から 3～4 週間を見込みます。未完納の電子申告は通常五月中旬に処理され、抄本は五月下旬までに取得可能になります。残高のある紙の申告は通常 6月に処理され、請求は 6月中旬～下旬となります。支払は受領時に処理されます。
無申告記録確認書：当該課税年度分は6月15日を過ぎてから取得できます。別の種類の記録であり、法的に申告不要だったことを証明しません。

IRS の抄本請求は無料ですか？

IRS の抄本は、利用可能なオンライン、電話、郵送、書式のいずれの窓口でも無料です。取得可能性と本人確認要件は引き続き適用されます。

Form 4506 による申告書コピーには通常 IRS の処理料金がありますが、例外もあります。郵送料や別途合意した専門家の報酬は別です。専門家に支払っても、IRS の記録の取得可能性や速さについて特別な保証が生じるわけではありません。

次の手順

抄本は申告数値の確認や税務問題の調査に役立ちますが、正しい種類を選び、状況に即して解釈することが大切です。意外な記載は申告書、裏付け記録、IRS 通知と比較し、一つのコードや欠けた年度だけで問題が解決すると考えないでください。

対応を選ぶ前に、関連する通知、申告履歴、記録、期限を確認してください。事実、適用法、合意した代理範囲に応じて専門家の支援を検討します。

記録の評価や代理の可能性についての支援は、事務所のIRS 抄本取得サービスについてお問い合わせください。必要な作業、権限、料金、委任条件を確認してください。