如何获取 IRS 税务记录摘要：4 种申请方式

如何申请 IRS 税务记录摘要：4 种方式

您可以通过多个渠道提出IRS 记录摘要申请。可获取的摘要类型、身份要求和时间各有不同。以下是四种选择：

在线——登录您的 IRS 个人在线账户，下载可用记录
邮寄——通过“邮寄获取记录摘要”申请可用的申报表或账户摘要；请预留 5–10 个日历日收件
电话——拨打自动服务电话 800-908-9946 申请可用的申报表或账户摘要；请预留 5–10 个日历日收件
表格——邮寄或传真 Form 4506-T 申请相应记录；大多数申请在 10 个工作日内处理，另需递送时间

IRS 不收取这些记录摘要的费用。邮资或另行约定的专业服务费属于不同费用。

记录摘要可能用于抵押贷款申请、学校助学金核验、报税准备或 IRS 争议。请确认接收方接受哪一种记录及哪个年度。不同摘要显示不同信息，例如申报数额、已报收入或已入账的账户活动。摘要并非完整申报表副本；即使个人识别信息被部分遮蔽，其余财务信息仍属于敏感信息。

选择错误的产品，或填写与 IRS 记录不符的信息，可能延误申请。选择渠道前，请核对摘要类型、税务期间、身份信息及相关期限。

IRS 记录摘要申请：选择回应方式前，应审阅相关通知、申报历史、记录及期限。根据事实、适用法律和约定的代理范围评估专业协助。

什么是 IRS 税务记录摘要，您需要哪一种？

IRS 税务记录摘要汇总特定的 IRS 税务记录。依产品不同，可能显示申报数额、代码或已入账的账户历史。请向贷款机构、政府机关、法院或其他接收方确认，摘要是否符合其要求，还是需要申报表副本、认证或其他记录。

可能用途包括：

抵押贷款申请：贷款机构可能要求摘要以核实已申报收入。请确认其所需产品和提交程序。
学生助学金：如果学校为审核助学金而要求税务文件，请遵循学校说明。不要假定每位 FAFSA 申请人都必须另行向 IRS 申请摘要。
报税准备：摘要有助于核对已入账的预估税款或以前的调整后总收入（AGI），但不能代替完整的收入和扣除记录。
调查不熟悉的信息：意外条目可能需要进一步联系 IRS；单凭摘要不能最终认定身份盗用。
IRS 争议与审计支持：已入账的申报或账户信息可能有助于调查 IRS 税务问题 (英语)。摘要不是完整审计档案，也可能不显示最近或待处理的活动。

申请程序详情请阅读获取 IRS 税务记录摘要的 5 个步骤。关于扣除的支持资料，请参阅医疗费用扣除与税务记录摘要的使用；摘要不能代替基础费用记录。

IRS 列出了五种个人记录摘要产品。提交申请前，请比较官方的摘要类型及申请方式。

以下速查表比较全部五种类型：

摘要类型	显示的信息	一般可获取范围	可能用途
纳税申报表摘要	原始 Form 1040 系列申报表的大部分行项目，包括表格及附表数据；不含之后入账的更正或调整	当前税年及之前 3 个税年，视可用情况而定	依接收方要求，为贷款机构核实收入或核查以前的 AGI
税务账户摘要	基本账户数据、已入账付款及原始申报之后的变更	在线通常可获取当前及之前 9 个税年；自动邮寄或电话服务提供当前及之前 3 个税年	查看已入账付款及调整；退款进度请使用 IRS 退款查询工具
综合账户记录	合并的纳税申报表 + 税务账户数据	当前税年及之前 3 个税年，视可用情况而定	比较原始申报数据与已入账的账户变更
工资与收入	IRS 收到的信息申报表数据，例如 Forms W-2、1099、1098 和 5498	当前税年及之前 9 个税年；收到的信息可能不完整	为报税找回已报告的工资或其他付款方信息；不能证明全部收入
未申报核实	IRS 声明：截至申请日，系统中没有已处理的 Form 1040 系列申报表记录	当前税年须在 6月15日之后获取，以及之前 3 个税年；更早年度使用 Form 4506-T	核实没有已处理申报表记录；不能确定是否有申报义务

纳税申报表摘要

纳税申报表摘要显示原始 Form 1040 系列申报表的大多数行项目，包括随附表格和附表的数据，如 Schedule A 或 Schedule C。它不是每份表格、附表或附件的影印件。

它不显示原始申报处理完成后入账的更正或账户调整。不过，原始处理期间作出的更正，可能以标注为“按申报表”及“按计算机计算”的数额显示。后来的 Form 1040-X 或审计调整，可能需要通过账户摘要或综合账户记录摘要查看。

这些摘要一般涵盖当前及之前三个税年，通常能够满足抵押贷款机构的需要，但应确认接收方要求的具体记录及其是否可用。

税务账户摘要

税务账户摘要可能有助于查看原始申报之后入账的付款及变更。

它显示申报身份、应税收入、付款类型及已入账账户变更等基本信息。已入账的税款核定、付款、退款或更正活动可能很有用，但摘要可能没有最新利息、罚款、变更或待处理事项。

通过个人在线账户，这些摘要一般涵盖当前及之前九个税年，但受可用性限制。自动邮寄和电话服务通常涵盖当前及之前三个税年；可使用 Form 4506-T 申请可获取的更早记录。不要从一个代码推断 IRS 争议的全部状况。

综合账户记录摘要

综合账户记录摘要将某一税年的纳税申报表摘要和税务账户摘要合并，以便一并查看申报及账户信息。

该产品一般涵盖当前及之前三个税年。它有助于比较原始申报数额与已入账账户变更，但不是完整的 IRS 案件档案，也不保证显示每一项最近发生的事项。请确认接收方是否需要这种产品。

工资与收入摘要

如果您正在准备较早年度的申报，却缺少付款方文件，工资与收入摘要可能有助于找回已向 IRS 报告的信息。

该摘要显示 IRS 从雇主、银行及其他付款方收到的信息，包括 Forms W-2、1099、1098 和 5498。它可能不含向您签发的全部文件，也不包含 Form W-2 中的州或地方税信息。请与自己的记录核对。

它一般涵盖当前及之前九个税年。在线生成约限于 85 份收入文件；若这一限制导致无法生成，IRS 指示提交 Form 4506-T。当前处理年度的信息一般从 2月第一周开始可获取，但可能不完整。若信息尚未载入，请稍后再查；不要认定所有付款方文件在某个固定日期都已齐备。

未申报核实函

未申报核实函表示，截至申请日，IRS 没有申请年度已处理的 Form 1040 系列申报表记录。它不能证明您没有收入、未提交任何文件，或无需履行申报义务。

当前税年的核实函在 6月15日之后可获取，也可获取之前三个税年的函件；更早年度使用 Form 4506-T。学校或其他接收方可能要求这份记录，但其要求与纳税人的法定申报义务是两个不同问题。

申请 IRS 记录摘要的 4 种方式

进行IRS 记录摘要申请时，请比较以下四种方法。产品可用性、身份要求、处理及递送时间因渠道而异。

IRS 摘要通常会部分遮蔽纳税识别号码、姓名等身份信息，但财务数额仍可见。这并不意味着摘要列出了每笔财务交易，也不意味着可以随意安全分享。请保护税务记录和账户登录凭据。

1. 通过个人在线账户申请 IRS 记录摘要

IRS 推荐在线访问，这是获取可用摘要的最快方式。必须成功验证身份且记录可用；访问问题或处理延迟可能意味着需要换用其他方法。

使用此选项的步骤：

前往 IRS 官方页面：获取税务记录和摘要。
点击进入个人在线账户的按钮。
如果没有账户，请按照 IRS 登录页的 ID.me 注册及身份验证说明操作。准备好附照片身份证件，并查看可用验证方式。不要假定每个人都能通过快速自拍完成，或都有固定完成时间。
登录后，按当前账户提示打开“税务记录”及记录摘要链接。
选择需要的摘要类型和税年。
查看、打印或下载可用的摘要 PDF。

所需时间取决于账户访问和记录可用性。相关指引请参阅如何从 IRS 获取税务记录摘要 (英语)。

2. 使用“邮寄获取记录摘要”提出邮寄申请

如果不能或不愿使用在线账户，“邮寄获取记录摘要”服务可将可用的申报表或税务账户摘要寄往登记地址。其他摘要类型需要不同渠道。

使用此方法的步骤：

访问 IRS 工具页面：获取税务记录和摘要。
选择“邮寄获取记录摘要”。
提供工具要求的身份信息及与 IRS 记录相符的地址。若地址已变更，不要申请寄到旧地址：摘要不会转寄。请遵循 IRS 地址变更说明，并使用适当申请方式。
选择税年和摘要类型（注意：此邮寄工具只提供纳税申报表摘要和税务账户摘要）。
点击提交。

请预留 5 至 10 个日历日收件，也可能出现延误。自动服务使用您的登记地址，不会寄到临时地址或直接寄给第三方。

3. 拨打 800-908-9946 使用自动电话服务申请

对于偏好电话方式的人士，IRS 提供全自动电话服务。

电话申请步骤：

拨打免费电话 800-908-9946。
按自动语音提示操作。
提供自动服务要求的身份信息，确保与 IRS 记录相符。
选择可用的纳税申报表或税务账户摘要及税年。

请预留 5 至 10 个日历日邮寄送达，也可能出现延误。电话申请寄往登记地址，不能指定寄给第三方。如果地址不再与 IRS 记录相符，请使用正确的地址变更程序。

4. 使用 Form 4506-T 或 Form 4506-T-EZ 提交纸质申请

Form 4506-T 已不再提供将个人摘要直接邮寄给第三方的服务；该服务于 2019年7月结束。此表仍可用于申请可获取的较早记录。获授权代理人及符合资格的 IVES 参与者使用另行规定的程序。

您有两种选择：

Form 4506-T-EZ：较简短的申请，用于在表格可提供的年度范围内，申请按日历年报税的个人 Form 1040 系列申报表摘要。它不能申请所有摘要类型。
Form 4506-T：使用当前版本的纳税申报记录摘要申请表，申请表中列明的摘要或核实选项，包括工资与收入记录。企业实体摘要有独立申请程序。

Form 4506-T 按以下步骤填写；Form 4506-T-EZ 有自己的说明和不同的行号：

从 IRS 网站下载并打印表格。
填写所需姓名、纳税识别号码及地址。Form 4506-T 第 3 行填写当前地址，第 4 行填写与当前不同的上次申报地址。若地址已变更，在提交 Form 4506-T 前，视情况先提交用于个人地址的 Form 8822 或用于企业地址的 Form 8822-B，并预留地址变更处理时间。
第 6 行填写税表编号（如个人使用 1040，企业使用 1065 或 1120）。每张申请表只能申请一个税表编号的记录。
勾选适当的摘要或核实选项；工资与收入及未申报申请使用各自指定的栏目。
在第 9 行填写所申请的税务期间（年度）。
勾选必需的签署声明框，签名并填写日期，同时提供所需职衔或授权。IRS 必须在签署后 120 天内收到表格。代为签署的代理人必须符合该表的具体授权要求。
按当前表格说明，将申请邮寄或传真至指定地点。地址表取决于记录类别，以及所申请申报表提交时您的居住地或企业所在地，而不只是当前住址。传真申请不代表 IRS 会通过传真发回摘要。

表格说明，大多数申请在 10 个工作日内处理；这不是保证收到的日期，邮寄时间另计。

主要区别：税务记录摘要与申报表副本（Form 4506）

许多纳税人把税务记录摘要与实际申报表的影印件混为一谈。两者并不相同。

IRS 记录摘要申请可免费获得部分记录的汇总，IRS 不收费。申报表副本则包含已提交的申报表及附件，例如 W-2 表和附表。其费用、可用性和处理时间与摘要不同。

如需以前提交的申报表的准确影印件，必须提交 Form 4506（不是 Form 4506-T）。

主要区别如下：

费用：IRS 不收取摘要费。当前 Form 4506 列明，申请每份申报表的费用为 $30，但可能适用费用减免；付款前请查看最新表格。
时间及可用性：成功登录后即可下载可用的在线摘要。自动邮寄摘要一般需预留 5 至 10 个日历日送达。Form 4506 副本申请的处理可能长达 75 个日历日；个人申报表副本通常可在提交后的七年内获取。
灾害救济：对于受联邦宣布灾害影响的纳税人，如果需要副本来申请灾害相关福利，或提交主张灾害相关损失的更正申报，IRS 会免除通常的副本费并加快处理。请遵循适用灾害说明。
选择记录：询问接收方需要摘要、完整申报表副本，还是经认证的副本。申报表副本使用 Form 4506 申请；需要认证时应遵循其认证说明。没有单一产品能够满足所有贷款、法院或税务争议要求。

如果涉及旧申报或未提交申报，请阅读如何轻松获取往年欠税相关记录摘要 (英语)。也可参阅官方指引主题 156：如何获取纳税申报表摘要或副本。

企业及联合申报人的特别注意事项

如果您联合申报或经营企业，应注意一些特殊规则：

联合申报人：申请联合申报摘要时，Form 4506-T 或 Form 4506-T-EZ 只需一个签名。任一配偶都可通过个人在线账户或提交表格提出申请。
企业摘要：可用产品取决于税表和年度。例如 Forms 1120 和 1065；包括 Form 941 在内的特定雇佣税申报表摘要，可获取税年 2023 起的记录。请查阅 IRS 企业摘要指引，确认所需产品及期间。
访问企业记录：符合资格的用户可通过企业税务账户获取可用记录。其他选项取决于产品，包括 Form 4506-T 或企业服务电话 800-829-4933。提供所需企业名称、EIN 和税务期间；签署人必须符合表格针对该实体的权限及文件要求。不要假定每位高级职员、合伙人或 LLC 成员都自动拥有相同访问权限。
实体摘要：完整及简化的企业实体摘要，通过各自获授权渠道提供特定实体信息。即使是完整实体摘要，也会遮蔽独资经营者的纳税识别号码及母实体的 EIN。它们并非所有个人或企业税务记录的无遮挡版本。

IRS 记录摘要常见问题

申请结果显示“没有已提交申报表的记录”时，我该怎么办？

“没有已提交申报表的记录”信息或未申报核实函，本身不能解释记录为何缺失，也不能确定是否必须申报。应考虑摘要类型、申请期间及具体情况：

处理与可用性：申报表或付款方文件可能尚未出现在所申请摘要中。时间因提交方式、付款状态和记录类型而异；请查阅 IRS 可用性指引，不要认定所有申请都适用同一等待期。
申报历史：确认该年度必需的申报是否确已提交并获接收。单凭摘要缺失，不能证明未申报或没有申报义务；应另行审阅自己的记录及任何 IRS 税务问题 (英语)。
访问或身份问题：身份盗用疑虑或其他处理问题可能需要 IRS 进一步说明。不要仅因摘要不可用就推断存在待进行的审计。

如果可能有应报未报的申报表，请及时核查申报义务、通知及期限。申请记录不会延长申报或回应期限。

当前税年的摘要何时可获取？

可用性取决于产品、提交方式、处理及付款状态。以下 IRS 一般申报表摘要时间估计，适用于在 4月到期日或之前提交的当前年度 Forms 1040；特殊情况可能更久：

电子申报：若申报显示退款、无未付余额，或随申报已全额付款，请在提交后预留 2 至 3 周。
有退款或无未付余额的纸质申报：邮寄后请等待 6 至 8 周再申请摘要。
其他有未付余额的情况：若电子申报在提交后才全额付款，请在全额付款后预留 3 至 4 周。未全额付款的电子申报一般在五月中旬处理，摘要到五月下旬可获取。有欠款的纸质申报通常在 6月处理，可在 6月中下旬申请；付款在收到时处理。
未申报核实函：当前税年的函件在 6月15日之后可获取。这是独立产品，不能证明法律上无需提交申报表。

申请 IRS 摘要免费吗？

IRS 通过可用的在线、电话、邮寄或表格申请渠道提供摘要产品，均不收费。可用性和身份要求仍然适用。

Form 4506 申报表副本通常收取 IRS 处理费，但有适用例外。邮资及另行约定的专业服务费属于不同费用；付费聘请专业人士不会产生 IRS 记录可用性或速度的特别保证。

后续步骤

摘要有助于核实已报告数额或调查税务问题，但选择正确产品并结合背景解读十分重要。将意外条目与申报表、支持记录及 IRS 通知比较；不要认为单凭一个代码或缺失年度就能解决问题。

选择回应方式前，审阅相关通知、申报历史、记录和期限。根据事实、适用法律及约定代理范围评估专业协助。

如需协助评估记录及可能的代理服务，请联系事务所咨询 IRS 记录摘要获取服务。确认所需工作、授权、费用及委托条款。