税務申告・法令遵守・計画
29 記事
海外移住後のカリフォルニア州税:546日ルールがFEIEではない理由
カリフォルニア州の546日雇用セーフハーバーを連邦のFEIEと区別し、居住、渡航、雇用、所得源泉に関する記録を整理します。
様式 8833 か様式 8840 か?米国税務上の居住者であるとの主張に関する二つの異なる経路
Form 8833による租税条約の開示とForm 8840によるクローザー・コネクションの主張を比較し、それぞれ異なる適格要件、証拠、提出上の論点を整理します。
IRSのAEPは2026年夏に開始:2027年のFTA移行措置とカリフォルニア州の別個のルール
2026年夏のIRS AEPの開始と2027年のFTAへの移行を区別し、カリフォルニア州における別個のペナルティ免除要件を確認します。
IRS税務記録の写しを請求する書式の入手方法
IRSが提供する税務記録の種類、請求方法、本人確認の要件を確認しましょう。記録の写しだけで申告義務の履行が証明されたり、税務紛争が解決したりするわけではありません。
IRS の税務記録抄本を取得する方法：4 つの申請方法
IRS の抄本の種類、申請方法、本人確認要件を確認しましょう。抄本だけで申告義務の履行が証明されたり、税務紛争が解決したりするわけではありません。
IRSの非申告記録を確認する3つの簡単な手順
IRSで取得できる税務記録の種類、請求方法、本人確認の要件を確認しましょう。税務記録だけで申告義務の履行を証明したり、税務紛争を解決したりすることはできません。
5つの手順でIRS税務トランスクリプトを取得する方法
IRS税務トランスクリプトの選択・請求、利用可能年度と到着見込みの確認、事業記録・住所変更・アクセス障害への対応を解説します。
過年度の税務記録トランスクリプトをIRSから取得する方法
IRSのトランスクリプトの種類、請求方法、本人確認要件を確認します。トランスクリプトだけで申告義務の履行が証明されたり、税務紛争が解決したりするわけではありません。
過年度の税務申告：期限、記録、納付の選択肢
過年度申告、還付の時効、裏付け資料、徴収による影響を確認しましょう。
医療費控除と税務トランスクリプトの活用
医療費控除の要件とIRSのトランスクリプトの限界を確認しましょう。裏付けとなる領収書や支払記録は引き続き重要です。
暗号資産ウォレットの取引を正確に申告する方法
課税対象となるデジタル資産取引を特定し、ウォレットの記録と税務上の取得原価を照合して、米国の申告規則とカナダの税務要件を区別します。
経済的に先行きが不透明な時期のIRS税務問題
IRSの税務問題でお困りですか。経済的に不透明な時期に、税金の滞納に対処し、加算税を避け、IRSの救済制度を検討する方法を解説します。
2025年の申告期における IRS Direct File：過去の制度の概要
2025年の申告期における IRS Direct File、その利用資格の制限、および2026年10月10日に確認した廃止に関する公式発表を振り返ります。
クリーンエネルギー税額控除詐欺の新たな手口に注意
購入したクリーンエネルギー税額控除の不適切な申請に関する2024年7月の IRS の警告を確認し、現在の IRS への通報方法をご覧ください。
確定申告の期限を過ぎたら、次に何をすべきか
税務上の期限を過ぎた場合の対応として、正確な申告、納税、申告期限延長の限界を確認しましょう。
2024年の確定申告シーズンを振り返る：動向と改善策
2024年の申告シーズンとDirect File試行について、当時の背景を踏まえた歴史的な解説をお読みください。
決済アプリ：Form 1099-K の報告義務と税務上のルール
Form 1099-K の現行の報告基準額、課税所得、個人的な取引、決済プラットフォームの報告誤りの訂正方法を解説します。
The Easiest Way to Get Tax Transcripts from the IRS
Review available IRS transcript products, request methods and identification requirements. A transcript does not by itself establish filing compliance or resolve a tax dispute.
Strategies for Minimizing Crypto Tax Liability in 2025
Digital-asset tax treatment depends on the transaction, basis records and applicable reporting rules. Broker forms do not replace the taxpayer’s complete records.
The Ultimate Guide to Your Crypto Tax Liability
Digital-asset tax treatment depends on the transaction, basis records and applicable reporting rules. Broker forms do not replace the taxpayer’s complete records.
The High Stakes Guide to Crypto Margin Trading Taxes
Digital-asset tax treatment depends on the transaction, basis records and applicable reporting rules. Broker forms do not replace the taxpayer’s complete records.
Stop Playing Hide and Seek With the IRS
Review past-due return filing, potential penalties, assessment periods and available payment arrangements.
Unlock Your Savings with Expert Tax Planning in Boston
Review applicable tax reporting, notices and available remedies. Deadlines and eligibility depend on the governing rules and the facts of the particular case.
Unfiled Tax Returns: What the IRS High-Income Initiative Means for Taxpayers
SCL commentary on the IRS's 2024 nonfiler initiative: review the notice, reconstruct missing records and choose a response based on your filing history.
Unfiled Tax Returns: Understanding the Consequences and Seeking Expert Legal Assistance
Review tax notices, reporting duties and available remedies under the applicable rules. Eligibility, deadlines and outcomes depend on the taxpayer’s circumstances.
Understanding the Substitute for Return: When the IRS Files a Tax Return for You
An IRS substitute for return can lead to a proposed deficiency. Filing a return or contacting the IRS does not extend the Tax Court petition deadline.
The Coveted Home Office Deduction: Do You Qualify to Claim It?
More people than ever before are working from home, however not everyone can claim the home office deduction on their federal income tax return. The IRS rules regarding who can deduct expenses for maintaining a home…
Unfiled Tax Returns: Consequences and Compliance
Review tax notices, reporting duties and available remedies under the applicable rules. Eligibility, deadlines and outcomes depend on the taxpayer’s circumstances.