Internacional
Abogado Fiscal Estadounidense para Americanos en Canadá
Canadá alberga una de las mayores poblaciones de expatriados ciudadanos estadounidenses en el mundo, incluyendo ciudadanos con doble nacionalidad que quizás nunca hayan presentado declaraciones fiscales en EE. UU., titulares de Green Card que se mudaron a Canadá, y familias transfronterizas con activos a ambos lados de la frontera. El tratado fiscal entre EE. UU. y Canadá es de utilidad, pero no elimina todas las obligaciones de declaración.
Atendemos a clientes en todo el país y en el extranjero desde nuestra oficina en Beverly Hills. La mayoría de los asuntos se gestionan por teléfono y video.
Principales cuestiones fiscales de EE. UU. para Canada
Cuentas TFSA Canadienses
Las Cuentas de Ahorro Libre de Impuestos (TFSAs) están completamente exentas bajo la legislación canadiense. Para las personas estadounidenses, los ingresos generados dentro de una TFSA son plenamente gravables y los fondos pueden ser PFICs. La declaración es compleja y frecuentemente omitida por los contribuyentes estadounidenses en Canadá.
RRSP y RRIF
El tratamiento estadounidense de los planes canadienses de ahorro para el retiro (RRSP) es más favorable: el tratado entre EE. UU. y Canadá permite diferir los ingresos del RRSP. Sin embargo, las aportaciones y retiros requieren elecciones y declaraciones adecuadas para mantener los beneficios del tratado.
FBAR para Cuentas Canadienses
Las cuentas bancarias, cuentas de corretaje y planes registrados canadienses (TFSA, RRSP, RESP) que superen el umbral agregado de $10,000 requieren la presentación anual del FBAR.
Problemas de Doble Ciudadanía
Muchas personas nacidas en Canadá de padres estadounidenses, o ciudadanos estadounidenses que adquirieron la ciudadanía canadiense, son ciudadanos de EE. UU. sin saberlo. La tributación basada en la ciudadanía estadounidense significa que adeudan declaraciones fiscales de años anteriores.
Bienes Raíces Transfronterizos
Los ciudadanos estadounidenses que vendan bienes raíces canadienses deben declarar la venta y reconocer cualquier ganancia en su declaración de EE. UU. La exención de residencia principal bajo la legislación canadiense no elimina las obligaciones fiscales estadounidenses.
Preguntas frecuentes
¿Está sujeta al impuesto estadounidense mi TFSA canadiense?
Sí. El tratado entre EE. UU. y Canadá no protege los ingresos de la TFSA del impuesto estadounidense. Todos los ingresos generados dentro de una TFSA —intereses, dividendos, ganancias de capital— deben declararse anualmente en su declaración de EE. UU.
¿Mi RRSP obtiene diferimiento fiscal en EE. UU.?
Generalmente sí. Conforme al Artículo XVIII(7) del tratado entre EE. UU. y Canadá, las personas estadounidenses pueden elegir diferir el impuesto de EE. UU. sobre los ingresos del RRSP hasta el momento del retiro. Esta elección debe hacerse cada año al presentar la declaración.
Nací en Canadá pero tengo un padre estadounidense. ¿Soy ciudadano de EE. UU.?
Es posible. La ciudadanía estadounidense puede transmitirse por nacimiento en el extranjero a través de un padre ciudadano de EE. UU., conforme a reglas específicas. Si usted es ciudadano estadounidense, ha tenido obligaciones de declaración en EE. UU. durante toda su vida. Los Procedimientos Simplificados para Extranjeros en el Exterior pueden permitirle regularizarse sin sanción.
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