Internacional
Abogado Fiscal Estadounidense para Americanos en el Reino Unido
Cientos de miles de ciudadanos estadounidenses y titulares de Green Card viven y trabajan en el Reino Unido. Se enfrentan a una situación fiscal única: EE. UU. grava los ingresos mundiales en función de la ciudadanía, mientras que el Reino Unido grava a los residentes sobre los ingresos de fuente británica. Sin una planificación cuidadosa y un cumplimiento anual adecuado, las personas estadounidenses en el Reino Unido pueden enfrentar sanciones significativas del IRS, a menudo por cuentas e inversiones que nunca supieron que eran declarables.
Atendemos a clientes en todo el país y en el extranjero desde nuestra oficina en Beverly Hills. La mayoría de los asuntos se gestionan por teléfono y video.
Principales cuestiones fiscales de EE. UU. para United Kingdom
Cuentas ISA del Reino Unido
Las Cuentas de Ahorro Individuales (ISA) del Reino Unido están completamente exentas de impuestos bajo la legislación británica, pero son plenamente gravables para las personas estadounidenses. Los ingresos generados dentro de una ISA de Acciones y Participaciones deben declararse anualmente. Los fondos dentro de la ISA pueden ser PFICs.
FBAR para Cuentas Bancarias en el Reino Unido
Las personas estadounidenses en el Reino Unido que tengan cuentas bancarias británicas que superen los $10,000 en conjunto en cualquier momento durante el año deben presentar un FBAR. Las sanciones por incumplimiento voluntario son severas.
Declaración de Pensiones del Reino Unido
El tratamiento estadounidense de las pensiones del Reino Unido (laborales, SIPP, NHS) es complejo. El tratado fiscal entre EE. UU. y el Reino Unido ofrece cierto alivio, pero las contribuciones a pensiones y los ingresos requieren una declaración anual cuidadosa.
Beneficios Proporcionados por Empleadores del Reino Unido
Las contribuciones del empleador a planes de pensiones del Reino Unido pueden constituir ingresos gravables para fines estadounidenses. Las opciones sobre acciones, RSUs y bonificaciones pagadas por empleadores británicos requieren declaración ante el IRS.
Divulgación Simplificada (Streamlined Disclosure)
Los ciudadanos estadounidenses en el Reino Unido que nunca han presentado declaraciones fiscales en EE. UU. ni declarado sus cuentas británicas pueden utilizar los Procedimientos Simplificados para Extranjeros en el Exterior (Streamlined Foreign Offshore Procedures) para regularizarse sin sanción, siempre que su incumplimiento no haya sido voluntario.
Preguntas frecuentes
¿Está sujeta al impuesto estadounidense mi ISA del Reino Unido?
Sí. El tratado fiscal entre EE. UU. y el Reino Unido no protege los ingresos de las ISA del impuesto estadounidense. Los intereses, dividendos y ganancias de capital generados dentro de una ISA deben declararse en su declaración de EE. UU. cada año. Los fondos dentro de la cuenta también pueden ser PFICs y requerir el Formulario 8621.
¿Necesito declarar mis cuentas bancarias del Reino Unido al IRS?
Sí. Si el valor agregado de todas las cuentas extranjeras superó los $10,000 en cualquier momento durante el año, debe presentar un FBAR (FinCEN Formulario 114) antes del 15 de abril de cada año.
¿Cómo afecta el tratado fiscal entre EE. UU. y el Reino Unido a mis impuestos?
El tratado entre EE. UU. y el Reino Unido ofrece alivio frente a la doble imposición en varias áreas, incluidos los ingresos por pensiones, ciertos ingresos de inversión e ingresos por empleo. Sin embargo, los beneficios del tratado deben reclamarse; no son automáticos. Un abogado puede identificar qué disposiciones del tratado aplican a su situación.
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