Segal, Cohen & Landis, P.C.
Abogado de Apelaciones del IRS
Impugne las Determinaciones del IRS ante un Oficial de Apelaciones Independiente
Atendemos a clientes en todo el país y en el extranjero desde nuestra oficina en Beverly Hills. La mayoría de los asuntos se gestionan por teléfono y video.
La Oficina de Apelaciones del IRS es un organismo independiente dentro del IRS que proporciona a los contribuyentes un foro para disputar las determinaciones del IRS sin ir a los tribunales. Las Apelaciones es independiente de las divisiones de Examen o Cobro, y los Oficiales de Apelaciones tienen amplia autoridad para resolver casos — a menudo alcanzando resultados significativamente mejores que los propuestos por el Examen. En Segal, Cohen & Landis, utilizamos el proceso de apelaciones del IRS estratégicamente. Ya sea que esté en desacuerdo con un ajuste de auditoría, una Oferta de Acuerdo rechazada, una evaluación de Penalidad por Recuperación del Fondo Fiduciario o una acción de cobro, el proceso de Apelaciones puede ser la forma más rentable de lograr una resolución justa.
Qué hacemos
Apelaciones de Ajustes de Auditoría
Cuando el IRS propone impuestos adicionales después de una auditoría y usted no está de acuerdo, tiene derecho a apelar antes de pagar. Presentamos una protesta formal escrita, exponemos sus argumentos fácticos y legales y lo representamos en la conferencia de Apelaciones. La mayoría de los ajustes de auditoría se reducen o eliminan en Apelaciones.
Apelaciones de Oferta de Acuerdo
Cuando el IRS rechaza una OIC, tiene 30 días para apelar. Presentamos la apelación de inmediato, identificamos debilidades en el análisis del IRS y presentamos un caso fortalecido para la aceptación.
Audiencias del Proceso de Cobro Debido (CDP)
Si recibe un Aviso Final de Intención de Gravamen o Aviso de Embargo Fiscal Federal, puede solicitar una audiencia CDP. Esto detiene la acción de cobro y lleva su caso a Apelaciones. Lo representamos en la audiencia CDP, argumentamos a favor de la liberación del gravamen o el retiro del embargo y proponemos alternativas de cobro.
Audiencias Equivalentes
Si se perdió el plazo de CDP, a veces podemos solicitar una Audiencia Equivalente — proceso similar pero sin el derecho de presentar petición al US Tax Court. Identificamos cuándo las audiencias equivalentes están disponibles y son beneficiosas.
El proceso de resolución
- 01
Preparación de la Protesta
Preparamos una protesta formal escrita (o Form 12153 para casos de CDP) con una declaración completa de hechos, la ley aplicable y su posición en cada asunto en disputa.
- 02
Conferencia de Apelaciones
Lo representamos en la conferencia de Apelaciones — en persona, por teléfono o por escrito. Presentamos evidencia, hacemos argumentos legales y negociamos hacia la resolución.
- 03
Negociación de Acuerdo
La mayoría de los casos de Apelaciones se resuelven en la etapa de la conferencia. Evaluamos los acuerdos propuestos frente al riesgo de litigio y le asesoramos sobre si aceptar o continuar.
- 04
US Tax Court si es Necesario
Si las Apelaciones no producen un resultado aceptable, podemos presentar una petición al US Tax Court para continuar la disputa.
Preguntas frecuentes
¿Es realmente independiente la Oficina de Apelaciones del IRS?
Sí — por estatuto, las Apelaciones están organizacionalmente separadas de las funciones de Examen y Cobro del IRS. Los Oficiales de Apelaciones son evaluados por las tasas de resolución, no por los ingresos cobrados, lo que significa que abordan los casos con un esfuerzo genuino de resolverlos equitativamente.
¿Tengo que pagar el impuesto antes de apelar?
Para ajustes de auditoría inferiores a $25,000, puede presentar una solicitud de caso pequeño y disputar sin pagar primero. Para montos mayores, se requiere una protesta formal — pero el pago no es requerido antes de la apelación. Una vez que se presenta una petición al US Tax Court, el IRS no puede cobrar mientras el caso está pendiente.
¿Cuál es la tasa de éxito en las Apelaciones del IRS?
Los datos del IRS muestran consistentemente que los contribuyentes representados por profesionales tributarios en Apelaciones logran acuerdos a su favor en la mayoría de los casos — particularmente cuando la posición original del IRS excedió su autoridad o se basó en documentación insuficiente.
¿Cuánto tiempo tarda el proceso de Apelaciones?
Los casos simples pueden resolverse en 3 a 6 meses. Los casos complejos, o aquellos con grandes deficiencias o múltiples asuntos, pueden tardar de 12 a 18 meses. Las audiencias CDP son generalmente más rápidas debido a la urgencia de la acción de cobro subyacente.
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