Eine Ratenzahlungsvereinbarung für kalifornische Steuern abschließen

Was ist eine Ratenzahlungsvereinbarung für kalifornische Steuern und wie erhält man sie?

Eine Ratenzahlungsvereinbarung für kalifornische Steuern ermöglicht es, einen genehmigten kalifornischen Steuerrückstand in planmäßigen Raten zu begleichen. Zuständige Behörde, Voraussetzungen und Bedingungen hängen von der Steuerart ab.

Ihre Möglichkeiten im Überblick:

Für einen Zahlungsplan müssen Sie im Allgemeinen:

1. Alle erforderlichen Steuererklärungen eingereicht haben und Ihre Erklärungspflichten erfüllen
2. Die Kriterien der Behörde prüfen; die veröffentlichten Standardkriterien des FTB umfassen einen Rückstand von höchstens $25.000
3. Den Antrag online, telefonisch oder per Post stellen
4. Während der Antragsprüfung weiter Zahlungen leisten

Das Franchise Tax Board (FTB) bearbeitet die persönliche Einkommensteuer und Steuern von Unternehmen; das California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA) bearbeitet Verkaufs- und Nutzungssteuern sowie verschiedene besondere Steuern und Gebühren. Lohnbezogene Steuerschulden von Arbeitgebern werden gesondert vom Employment Development Department (EDD) behandelt. Wenden Sie sich an die Behörde auf Ihrem Bescheid. Eine Vereinbarung mit einer Behörde erfasst keine Schulden gegenüber einer anderen.

Voraussetzungen, Antragswege und Einzelheiten dieser Vereinbarungen zu verstehen kann belastend sein, insbesondere wenn Sie bereits unter finanziellem Druck stehen.

Ratenzahlungsvereinbarungen für kalifornische Steuern: Prüfen Sie relevante Bescheide, Ihre Erklärungshistorie, Unterlagen und Fristen, bevor Sie eine Reaktion wählen. Beurteilen Sie professionelle Unterstützung anhand der Sachlage, des anwendbaren Rechts und des vereinbarten Vertretungsumfangs.

Weiterführende Informationen zur Ratenzahlungsvereinbarung für kalifornische Steuern:

• Programme zum Erlass von Steuerrückständen (Englisch)
• Erlass kalifornischer Steuerschulden
• Hilfe bei einem IRS-Zahlungsplan

Kalifornische Ratenzahlungsvereinbarungen verstehen: FTB und CDTFA

Bevor Sie eine Ratenzahlungsvereinbarung für kalifornische Steuern beantragen, bestimmen Sie Behörde und Steuerart auf Ihrem Bescheid. Dieser Leitfaden vergleicht hauptsächlich FTB- und CDTFA-Pläne. Für lohnbezogene Steuerschulden nutzen Sie das separate EDD-Verfahren.

1. Franchise Tax Board (FTB): Diese Behörde bearbeitet die persönliche Einkommensteuer und Unternehmenssteuern. Schulden aus Ihrer jährlichen 540-Erklärung oder einer Steuer für Unternehmen fallen in den Zuständigkeitsbereich des FTB.
2. California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA): Diese Behörde verwaltet Verkaufs- und Nutzungssteuern sowie verschiedene besondere Gebühren, etwa für Kraftstoffe oder Tabak.

Die FTB-Hinweise zu Zahlungsplänen erläutern die Kriterien für Privatpersonen und Unternehmen. Das CDTFA hat ein eigenes Antrags- und Prüfverfahren. Lesen Sie jeden Beitreibungsbescheid umgehend. Ein Antrag allein garantiert weder die Genehmigung noch die Aufhebung einer bestehenden Pfändung.

Ein genehmigter Plan erfordert Zahlungen und die fortlaufende Einhaltung seiner Bedingungen. Zinsen und anwendbare Zuschläge können bis zur vollständigen Zahlung weiterlaufen; das FTB kann eine Finanzaufstellung oder ein Steuerpfandrecht verlangen. Klären Sie, wie sich die Vereinbarung auf bestehende Beitreibungsanordnungen auswirkt.

Voraussetzungen für eine kalifornische Ratenzahlungsvereinbarung mit dem FTB

Das FTB veröffentlicht Standardvoraussetzungen für Pläne von Privatpersonen und Unternehmen. Die Einhaltung der genannten Betrags- und Rückzahlungsgrenzen garantiert keine Genehmigung und schließt eine Offenlegung der Finanzverhältnisse nicht aus. Liegt Ihr Fall außerhalb dieser Kriterien, fragen Sie beim FTB nach verfügbaren Möglichkeiten.

FTB-Anforderungen für Privatpersonen und Unternehmen

Die veröffentlichten FTB-Kriterien für Privatpersonen verlangen die Einkommensteuererklärungen der letzten fünf Jahre und eine Rückzahlung innerhalb von 60 Monaten. Für Unternehmen werden sämtliche Erklärungen und eine Rückzahlung innerhalb von 12 Monaten verlangt. Kontaktieren Sie die Behörde, falls eine andere Vereinbarung nötig ist.

Wenn Sie mehr als $25.000 schulden oder mehr als 60 Monate benötigen, besprechen Sie Zahlungsoptionen und erforderliche Finanzangaben mit dem FTB. Die Genehmigung hängt von den geltenden Kriterien und vorgeschlagenen Bedingungen ab. Siehe Unterstützung bei kalifornischen Steuerproblemen.

Eine kalifornische Ratenzahlungsvereinbarung online beantragen

Berechtigte Steuerpflichtige können über den FTB-Onlinedienst einen Plan beantragen. Nach Angaben des FTB kann die Bearbeitung bis zu 90 Tage dauern. Eine Onlineeinreichung bedeutet keine sofortige Genehmigung.

Stellen Sie vor dem Antrag die aktuell vom FTB verlangten Angaben zusammen, darunter:

• Ihre Identifikationsdaten und den FTB-Bescheid oder Kontoinformationen.
• Die Bankleitzahl (Routing Number) und Kontonummer für den elektronischen Geldtransfer (EFT).
• Ihren Rückstand, die vorgeschlagene Monatsrate und den gewünschten Zahlungstermin.

Ein ordnungsgemäß bevollmächtigter Vertreter kann die vorgeschlagenen Zahlungen prüfen und mit der Behörde kommunizieren. Vereinbaren Sie den Unterstützungsumfang mit einem Anwalt für Verfahren beim Franchise Tax Board. Geben Sie Ihre persönlichen Zugangsdaten nicht weiter.

Weitere Antragswege: Telefon und Post

Das FTB beschränkt Onlineanträge unter anderem bei einer bestehenden Ratenvereinbarung, einer Kontopfändung oder bestimmten anderen Beitreibungsanordnungen. Auch eine Lohnpfändung schließt den Onlineantrag für Privatpersonen aus. Rufen Sie die Behörde an, wenn eine Einschränkung gilt. Selbstbedienungsangebote für Unternehmen sind begrenzt.

• Telefon: Nutzen Sie die passende Rufnummer für Privatpersonen oder Unternehmen auf der offiziellen FTB-Seite zu Zahlungsplänen oder Ihrem auf Echtheit geprüften Bescheid.
• Post: Privatpersonen können das aktuelle Formular FTB 3567 zur Beantragung nutzen. Unternehmen sollten den aktuellen Online- oder Telefonanweisungen des FTB folgen und nicht annehmen, dass das Privatpersonenformular für sie gilt.

Die FTB-Bearbeitung kann bis zu 90 Tage dauern. Leisten Sie weiter Zahlungen (Englisch) entsprechend den Anweisungen, solange der Antrag geprüft wird. Teilzahlungen stoppen jedoch nicht sämtliche Zinsen oder Zuschläge. Lesen Sie einen Ablehnungsbescheid umgehend und beachten Sie das Überprüfungsverfahren und die Frist. Bei abgelehnten Anträgen von Privatpersonen sieht Formular FTB 3567 einen schriftlichen Antrag auf unabhängige Verwaltungsprüfung innerhalb von 30 Tagen nach dem Ablehnungsdatum vor.

CDTFA-Zahlungspläne und Erstattungsanträge

Das CDTFA verwaltet andere Steuern und Gebühren und verwendet ein eigenes System für Zahlungspläne. Sein Onlinedienst kann manche Anträge sofort genehmigen, während andere eine zusätzliche Prüfung benötigen.

Wichtige Merkmale der CDTFA-Pläne:

• Flexible Zahlungsfolge: Anders als das ausschließlich monatliche FTB-Modell erlaubt das CDTFA wöchentliche, zweiwöchentliche oder monatliche Raten.
• Mindestbetrag: Sie können jeden Zahlungsbetrag über $10 vorschlagen.
• Profil für Onlinedienste: In der Regel melden Sie sich auf der sicheren Website an und wählen unter „I Want To“ die Funktion „Request a Payment Plan“ (Zahlungsplan beantragen).

Bei einem angefochtenen CDTFA-Festsetzungsbescheid (Notice of Determination) kann ein fristgerechter Erstattungsantrag mit CDTFA-101 oder über den Onlinedienst frühere Zahlungen innerhalb der geltenden Verjährungsfrist, aktuelle und spätere auf diese Forderung angerechnete Zahlungen erfassen. Für jede bestrittene Forderung ist ein eigener fristgerechter Antrag nötig. Die CDTFA-Publikationen 17 und 117 erläutern Rechtsbehelfe und Erstattungsanträge; sie sind Publikationen, keine Antragsformulare. Diese Regeln gelten für das CDTFA, nicht für das FTB-Erstattungsverfahren.

Folgen eines Verstoßes gegen die kalifornische Ratenzahlungsvereinbarung

Ausbleibende Pflichtzahlungen, nicht eingereichte Erklärungen oder neue unbezahlte Verbindlichkeiten können eine Ratenzahlungsvereinbarung für kalifornische Steuern gefährden. Prüfen Sie die konkreten Bedingungen und kontaktieren Sie die Behörde unverzüglich, wenn Sie diese nicht erfüllen können.

Mögliche Folgen sind:

1. Kündigungsankündigung: Für Privatpersonenvereinbarungen nach Formular FTB 3567 erklärt das FTB, dass es 30 Tage vor der Beendigung eine begründete Ankündigung versendet. Lesen und beantworten Sie den tatsächlichen Bescheid. Andere Behörden haben eigene Verfahren.
2. Steuerpfandrechte: Ein kalifornisches Steuerpfandrecht kann an Vermögen entstehen; eine registrierte Mitteilung kann Finanzierung oder Verkauf beeinträchtigen. Ein Pfandrecht kann auch Bedingung einer Zahlungsvereinbarung sein. Es macht jedoch nicht jeden Verkauf oder jede Refinanzierung unmöglich.
3. Pfändungen und Lohneinbehalt: Ist die Beitreibung zulässig, kann die Behörde eine Steuerpfändung oder andere erlaubte Maßnahmen durchführen. Die geltenden Mitteilungspflichten und der Status bestehender Anordnungen bleiben maßgeblich.
4. Verrechnung von Erstattungen: Laut Formular FTB 3567 werden kalifornische Steuererstattungen auf die Schuld angerechnet, ohne die Monatsrate zu ersetzen. Das FTB kann das Konto auch dem Federal Treasury Offset Program melden oder Zahlungen einer anderen kalifornischen Behörde abfangen.

Für Privatpersonen gilt grundsätzlich die Pflicht zur elektronischen Zahlung, sobald eine Vorauszahlung oder Zahlung im Zusammenhang mit einer Fristverlängerung $20.000 übersteigt oder eine ursprüngliche Erklärung mehr als $80.000 Steuerschuld ausweist. Nachfolgende Zahlungen müssen elektronisch erfolgen, sofern keine anwendbare Befreiung oder Ausnahme gilt. Ein Verstoß kann einen Zuschlag von 1% auslösen, vorbehaltlich geltender Grenzen und Entlastungsregeln. Für Unternehmen gelten gesonderte EFT-Regeln.

Häufige Fragen

Wie lange dauert die Genehmigung eines Zahlungsplans?

Die Bearbeitung einer FTB-Ratenvereinbarung kann bis zu 90 Tage dauern. Finanzangaben oder ein Pfandrecht können verlangt werden. Die Antragstellung garantiert keine Genehmigung und verhindert nicht jede Beitreibungsmaßnahme. Folgen Sie dem konkreten Bescheid und den behördlichen Anweisungen.

Kann ich meine Steuerschuld während einer kalifornischen Ratenvereinbarung anfechten?

Ein Zahlungsplanantrag ersetzt keinen fristgerechten Einspruch, Rechtsbehelf oder Erstattungsantrag. FTB- und CDTFA-Verfahren unterscheiden sich. Beim FTB kann ein rechtzeitiger informeller Erstattungsantrag unter gesetzlichen Voraussetzungen Rechte vor vollständiger Zahlung sichern; eine förmliche Erstattungsentscheidung setzt grundsätzlich die vollständige Zahlung voraus. Beim CDTFA nutzen Sie das oben beschriebene forderungsbezogene Verfahren. Bei einer kalifornischen FTB-Prüfung wahren Sie die Bescheidfrist, während Sie Zahlungsoptionen prüfen.

Wie unterscheiden sich kalifornische und IRS-Ratenzahlungsvereinbarungen?

IRS- und kalifornische Zahlungspläne haben unterschiedliche Kriterien, Gebühren und Bedingungen. Berechtigte Steuerpflichtige können über IRS Simple Payment Plans grundsätzlich innerhalb der verbleibenden Beitreibungsfrist zahlen; die meisten haben bis zu 10 Jahre. Die Beitreibungsfrist für US-Bundessteuern beträgt grundsätzlich 10 Jahre ab Festsetzung, vorbehaltlich Hemmung oder Verlängerung. Das FTB hat grundsätzlich 20 Jahre ab dem Zeitpunkt, zu dem die jüngste Verbindlichkeit des Steuerjahrs fällig und zahlbar wird; Regeln können einen Neubeginn oder eine Hemmung bewirken. Seine veröffentlichten Privatpersonenkriterien umfassen höchstens $25.000 und Rückzahlung innerhalb von 60 Monaten; für Unternehmen gelten andere Kriterien. Ein kalifornischer Plan löst keine Bundessteuerschuld. Siehe unseren Leitfaden zur Klärung von IRS-Steuerschulden (Englisch).

Fazit

Eine Ratenzahlungsvereinbarung für kalifornische Steuern kann eine tragfähige Möglichkeit bieten, kalifornische Steuerrückstände über einen längeren Zeitraum zu zahlen. Bestimmen Sie die zuständige Behörde, erfüllen Sie Ihre Erklärungspflichten, wahren Sie Anfechtungsfristen und schlagen Sie dauerhaft leistbare Raten vor.

Prüfen Sie relevante Bescheide, Ihre Erklärungshistorie, Unterlagen und Fristen, bevor Sie eine Reaktion wählen. Beurteilen Sie professionelle Unterstützung anhand der Sachlage, des anwendbaren Rechts und des vereinbarten Vertretungsumfangs.

Kontaktieren Sie uns für eine Beratung über kalifornische Steuerrückstände und mögliche nächste Schritte.