Ein wichtiger Brief im Postfach: Ihre IRS-Prüfungsmitteilung verstehen

Was Sie über Ihr IRS-Prüfungsschreiben wissen müssen

Ein IRS-Steuerprüfungsschreiben teilt Ihnen offiziell mit, dass der IRS Ihre Steuererklärung prüft. Den Brief und die richtige Reaktion zu verstehen ist entscheidend. Eine Prüfung bedeutet nicht automatisch, dass Sie etwas falsch gemacht haben; eine fristgerechte, geordnete Antwort ist jedoch wesentlich.

Was tun, wenn Sie ein IRS-Steuerprüfungsschreiben erhalten?

Bleiben Sie ruhig.
Lesen Sie den Brief sorgfältig und bestimmen Sie Steuerjahr, beanstandete Positionen und Frist.
Stellen Sie Ihre Unterlagen zusammen, etwa Belege und Kontoauszüge zu den fraglichen Positionen.
Antworten Sie innerhalb der angegebenen Frist und bewahren Sie einen Nachweis auf; eine Antwort beseitigt für sich genommen weder Steuern noch Strafzuschläge.
Erwägen Sie professionelle Hilfe bei komplexen Prüfungen oder erheblichen Schulden.

Der IRS beginnt Prüfungen per Post, nicht telefonisch. Nach dem ersten Schreiben können legitime Folgeanrufe stattfinden; prüfen Sie unerwartete Kontakte über einen offiziellen IRS-Kanal.

Prüfen Sie Mitteilung, Streitfragen, Belegunterlagen und die für den konkreten Fall geltenden Verfahren. Unterstellen Sie keine bestimmte Auswahlwahrscheinlichkeit, kein finanzielles Ergebnis und keine feste Abschlussdauer.

Manche Prüfungen sind allerdings komplexer, etwa Außenprüfungen Ihres Unternehmens oder Prüfungen mehrerer Jahre. Dann ist es besonders wichtig, Ihre Rechte zu verstehen und zu wissen, wann professionelle Hilfe sinnvoll ist.

Dieser Leitfaden erläutert IRS-Steuerprüfungsschreiben, möglicherweise benötigte Unterlagen und verfügbare Antwortverfahren. Das tatsächliche Schreiben und das anwendbare Recht bestimmen Ihre Fristen und Optionen.

Wichtige Begriffe zum IRS-Steuerprüfungsschreiben:

Was ist ein IRS-Prüfungsschreiben, und warum habe ich eines erhalten?

Ein IRS-Steuerprüfungsschreiben ist die offizielle Mitteilung, dass der IRS Ihre Finanzunterlagen untersucht, um die Gesetzmäßigkeit Ihrer Steuererklärung zu prüfen. Der Empfang ist kein Vorwurf rechtswidrigen Verhaltens; häufig werden lediglich Erläuterungen oder Unterlagen angefordert.

Warum wurde Ihre Erklärung ausgewählt? Es gibt mehrere häufige Gründe:

Computergestützte Auswahl: Der IRS vergleicht Ihre Erklärung über ein Bewertungssystem, den DIF-Wert, mit statistischen Normen. Abweichungen können eine Überprüfung auslösen.
Zufallsauswahl: Manche Erklärungen werden für statistische Studien ausgewählt, mit denen der IRS die Steuerehrlichkeit bewertet und seine Auswahlmethoden aktualisiert.
Verbundene Prüfungen: Wird ein mit Ihnen verbundener Geschäftspartner oder Investor geprüft, kann auch Ihre Erklärung überprüft werden.
Abgleich mit Drittmeldungen: Der IRS gleicht W-2- und 1099-Angaben mit Erklärungen ab. Eine Abweichung kann eine Mitteilung oder vorgeschlagene Anpassung auslösen; nicht jede Abgleichmitteilung ist eine Steuerprüfung.
Mögliche Prüfungsfragen: Eine Prüfung kann erklärte Einkünfte, Abzüge oder Steuergutschriften hinterfragen, etwa die Erwerbseinkommensgutschrift (EITC), häusliche Arbeitszimmer, Spenden oder Betriebsausgaben. Eine berechtigte Position geltend zu machen belegt weder einen Fehler noch erklärt es, warum die Erklärung ausgewählt wurde.

Kontaktieren Sie Segal, Cohen & Landis (SCL), um den Sachverhalt zu besprechen. Prüfen Sie Qualifikation, Besprechungsmodalitäten und Mandatsumfang des vorgesehenen Vertreters; setzen Sie kein bestimmtes Ergebnis und keine feste Dauer voraus. Weiterführendes: Droht Ihnen eine IRS-Prüfung, und wie weit darf der IRS zurückgehen?.

Die Festsetzungsverjährung verstehen

Wie weit zurück kann der IRS zusätzliche Steuern festsetzen? Die allgemeine Regel hat wichtige Ausnahmen:

Allgemeine Dreijahresregel: Die allgemeine bundesrechtliche Festsetzungsfrist beträgt drei Jahre nach Einreichung; eine früh eingereichte Erklärung gilt grundsätzlich als am gesetzlichen Abgabetermin eingereicht. Die Frist begrenzt die Festsetzung und nicht nur den Beginn einer Prüfung. Gesetzliche Ausnahmen und vereinbarte Verlängerungen können gelten.
Sechsjahresregel: Eine erhebliche Nichterklärung von Bruttoeinkünften kann die Frist auf sechs Jahre verlängern, grundsätzlich wenn die ausgelassenen Einkünfte mehr als 25% der in der Erklärung angegebenen Bruttoeinkünfte betragen. Gesetzliche Definitionen, Offenlegungsregeln und weitere Ausnahmen sind zu prüfen.
In bestimmten Fällen keine Festsetzungsfrist: Die übliche Frist gilt grundsätzlich nicht für eine nie eingereichte Pflichtsteuererklärung oder eine falsche beziehungsweise betrügerische Erklärung mit Steuerhinterziehungsabsicht. Ein gewöhnlicher Fehler allein ist kein Betrug.

Der IRS kann Ihre schriftliche Zustimmung zur Verlängerung der Festsetzungsfrist verlangen. Sie müssen nicht zustimmen; eine Ablehnung kann aber zu einer Entscheidung nach der vorhandenen Beweislage führen. Prüfen Sie Folgen und Umfang vor der Unterschrift. Siehe die offizielle IRS-Seite zu Steuerprüfungen.

Häufige Nummern von IRS-Prüfungsschreiben

Suchen Sie die Mitteilungs- oder Briefnummer, meist in einer Ecke des Dokuments. Lesen Sie den gesamten Brief: Die Nummer ersetzt weder Anweisungen noch Frist.

Letter 525: Ein allgemeines 30-Tage-Schreiben, das Prüfungsergebnisse übermittelt und die Reaktion bei Widerspruch erläutert. Es ist nicht mit einem gesetzlichen Fehlbetragsbescheid gleichzusetzen.
CP75 und CP75A: Hier geht es um die Berechtigung zu bestimmten Gutschriften wie EITC oder Kindersteuergutschrift.
CP 06 oder CP 06A fordert Belege für die in der Erklärung beantragte Steuergutschrift für Krankenversicherungsprämien. Beachten Sie das konkrete Schreiben und seine Frist; es lädt nicht dazu ein, eine zuvor ausgelassene Gutschrift geltend zu machen.
Letter 2202: Ein erstes Kontaktschreiben für eine Prüfung im IRS-Büro, das einen Termin festlegt. Beachten Sie die Anweisungen und die beigefügte Unterlagenanforderung.

Wenn die Bedeutung Ihres Schreibens unklar ist, nutzen Sie das IRS-Hilfsmittel Ihre IRS-Mitteilung oder Ihren IRS-Brief verstehen auf IRS.gov.

Die Mitteilung entschlüsseln: Prüfungsarten und Ablauf

Nicht alle Prüfungen sind gleich. Das IRS-Steuerprüfungsschreiben nennt die schriftliche oder persönliche Durchführung, abhängig von der Komplexität der Fragen.

Der Vergleich beschreibt Ort und möglichen Umfang der Prüfungsarten. Komplexität und Dauer unterscheiden sich je nach Fall; die Beispiele sind keine Schätzungen der Abschlussdauer:

Prüfungsart	Ort	Komplexität	Typische Fragen	Dauer
Schriftliche Prüfung	Per Post, teilweise Fax oder Onlineportal	Häufig auf bestimmte Positionen beschränkt	Einzelne Abzüge, Gutschriften oder Einkunftspositionen	Unterschiedlich; keine feste Abschlussdauer
Büroprüfung	In einer IRS-Dienststelle	Abhängig von Fragen und Unterlagen	Breiteres Spektrum persönlicher Steuerfragen	Unterschiedlich; keine feste Abschlussdauer
Außenprüfung	Zu Hause, im Unternehmen oder im Büro des Vertreters	Kann umfangreiche Fragen und Unterlagen betreffen	Unternehmenserklärungen, komplexe persönliche Erklärungen, umfangreiche Unterlagen	Unterschiedlich; komplexe oder streitige Fälle können länger dauern

Eine Unternehmenssteuerprüfung umfasst häufig die umfassendste Form, die Außenprüfung. Betrachten wir die Arten einzeln.

Schriftliche Prüfung per Post

Prüfen Sie einschlägige Tatsachen, Unterlagen, Erklärungspflichten und Fristen, bevor Sie eine Reaktion wählen. Bestätigen Sie berufliche Qualifikationen und den vereinbarten Unterstützungsumfang; Ergebnisse hängen von Recht und Umständen ab.

Das Schreiben erläutert benötigte Informationen und Antwortfrist. Senden Sie Kopien über den erlaubten Post-, Fax- oder Uploadweg. Soweit Ihre Mitteilung dies zulässt, können Sie mit dem Dokumenten-Uploadtool für schriftliche Prüfungen der IRS-Servicezentren (Exam DUT) Unterlagen übermitteln. Ordnen Sie diese nach Streitfrage und bewahren Sie die Übermittlungsbestätigung auf. Siehe Das Prüfungsverfahren: Prüfungen per Post.

Büroprüfung

Eine Büroprüfung findet persönlich in einer IRS-Dienststelle statt und betrifft festgelegte Steuerfragen. Ihr IRS-Steuerprüfungsschreiben nennt den Termin oder erläutert die Terminvereinbarung und die angeforderten Unterlagen.

Vorbereitung ist entscheidend. Ordnen Sie sämtliche Dokumente und bereiten Sie sich darauf vor, dem Prüfer Ihre steuerlichen Positionen zu erläutern. Das Gespräch verläuft professionell; gute Vorbereitung kann einen reibungslosen Ablauf fördern.

Außenprüfung

Eine Außenprüfung ist eine persönliche Untersuchung zu Hause, im Unternehmen oder im Büro Ihres Vertreters. Sie kann Unternehmenserklärungen oder andere Sachverhalte mit umfangreichen Aufzeichnungen betreffen; der Ort allein bestimmt nicht den genauen Umfang.

Der Prüfer kann Buchhaltungssysteme, Kontoauszüge, Rechnungen und Belegunterlagen untersuchen. Weitere Fragen oder Steuerjahre können gegebenenfalls hinzukommen. Die Dauer hängt von Komplexität, Terminen, verfügbaren Informationen und Meinungsverschiedenheiten ab. Erwägen Sie qualifizierte Vertretung, wenn Umfang oder mögliche Haftung dies rechtfertigen.

Sofortmaßnahmen nach Erhalt eines IRS-Steuerprüfungsschreibens

Ein IRS-Steuerprüfungsschreiben kann belastend sein. Ein ruhiges, systematisches Vorgehen ist jedoch die beste Strategie. Entscheidend sind Ihre nächsten Schritte.

Lesen Sie zuerst den gesamten Brief und bestimmen Sie folgende Angaben:

Das geprüfte Steuerjahr beziehungsweise die Steuerjahre.
Die beanstandeten Positionen, etwa Abzüge, Gutschriften oder Einkünfte.
Die Antwortfrist. Sie ist entscheidend und keine bloße Empfehlung.
Die Kontaktdaten des Prüfers.

Der IRS eröffnet Prüfungen per Post. Ein unerwarteter Anruf allein ist kein Nachweis einer Prüfung; überprüfen Sie ihn über einen offiziellen IRS-Kontaktweg. Folgeanrufe nach einem echten Schreiben können legitim sein.

Unterlagen zusammenstellen und ordnen

Sammeln Sie die für die konkrete Frage und das Steuerjahr angeforderten Unterlagen. Betriebsausgaben können Belege und Zahlungsnachweise erfordern; Vorteile für unterhaltsabhängige Personen können nach den jeweiligen Regeln Nachweise zu Verwandtschaft, Wohnsitz und Unterhalt benötigen.

Sammeln Sie alle einschlägigen Unterlagen: Belege, Rechnungen, Bank- und Kreditkartenabrechnungen, W-2- und 1099-Formulare.
Senden Sie Kopien statt Originalen, sofern Originale nicht ausdrücklich verlangt werden. Behalten Sie die Originale und eine vollständige Kopie Ihrer Einreichung.
Ordnen Sie die Unterlagen entsprechend den Positionen im Prüfungsschreiben. Ein kurzes Anschreiben zur Erläuterung des eingereichten Materials ist hilfreich.
Erwägen Sie digitale Kopien für Ihre Ablage. Möglicherweise können Sie Unterlagen elektronisch über das Dokumenten-Uploadtool für schriftliche Prüfungen der IRS-Servicezentren (Exam DUT) einreichen.

Für frühere Erklärungs- oder Kontoinformationen nutzen Sie den IRS-Service für Steuerkonto- und Erklärungsabschriften. Eine Abschrift kann den Einreichungsverlauf nachvollziehbar machen, ersetzt aber keine Belege oder sonstigen Nachweise.

Warum die Antwort auf ein IRS-Steuerprüfungsschreiben wichtig ist

Antworten Sie bis zum Datum in Ihrem IRS-Steuerprüfungsschreiben, um Belege vorzulegen und verfügbare Reaktionsmöglichkeiten zu wahren. Benötigen Sie bei einer schriftlichen Prüfung mehr Zeit, beantragen Sie diese schriftlich über den angegebenen Kontaktweg; der IRS kann normalerweise einmalig 30 Tage Verlängerung gewähren. Ein gesetzlicher Fehlbetragsbescheid hat eine eigene gerichtliche Antragsfrist, die durch eine gewöhnliche Prüfungsverlängerung nicht verlängert wird.

Das Schreiben zu ignorieren hat ernste Folgen:

Der IRS kann die Prüfung ohne Ihre Belege abschließen und Änderungen vorschlagen. Schweigen bedeutet keine Zustimmung.
Zusätzliche Steuern, anwendbare Strafzuschläge und Zinsen können folgen. Kein einheitlicher Strafzuschlagssatz gilt automatisch für jede Prüfung.
Eine wirksame Festsetzung und vorgeschriebene Mitteilungen können zur Beitreibung führen. Das Ignorieren des ersten Prüfungsschreibens erlaubt allein keine sofortige Lohn- oder Kontopfändung.

Eine geordnete, fristgerechte Antwort gibt dem Prüfer Beweise zur Würdigung, garantiert aber kein günstiges Ergebnis. Siehe die Hinweise des Taxpayer Advocate Service zur Reaktion auf eine Prüfungsmitteilung.

Die Prüfung bewältigen: Rechte und mögliche Ergebnisse

Nach Ihrer Antwort auf das IRS-Steuerprüfungsschreiben prüft der IRS Ihre Unterlagen. Bei komplexen Fällen kann dies mehrere Monate oder sogar über ein Jahr dauern. Dabei sollten Sie wissen, dass Sie Rechte haben.

Prüfen Sie einschlägige Mitteilungen, bisherigen Erklärungsverlauf, Unterlagen und Fristen, bevor Sie reagieren. Beurteilen Sie professionelle Hilfe nach Tatsachen, anwendbarem Recht und vereinbartem Vertretungsumfang. Weiterführendes: IRS-Prüfungen bewältigen: Tipps, Rechtsbehelfe und die Bedeutung von Steueranwälten (Englisch).

Ihre Rechte als Steuerpflichtiger kennen

Die US-Charta der Steuerzahlerrechte bietet grundlegenden Schutz bei einer Prüfung. Wichtige Rechte sind:

Recht auf Information: Sie haben Anspruch auf klare Erläuterungen zu Steuerverfahren, angeforderten Informationen und IRS-Entscheidungen, die Ihr Konto betreffen.
Recht auf guten Service: Sie müssen professionell und höflich behandelt werden.
Recht auf Vertretung: Sie können einen zugelassenen Anwalt, CPA oder beim IRS zugelassenen Steuervertreter für die Vertretung innerhalb des bevollmächtigten Umfangs beauftragen. Sie können weiterhin Mitteilungen erhalten oder gesetzlich zur Auskunft beziehungsweise Teilnahme verpflichtet sein. Lesen Sie, wie Sie einen Steuerfachmann auswählen.
Recht, nicht mehr als den richtigen Steuerbetrag zu zahlen: Sie können IRS-Feststellungen anfechten, wenn Sie sie für falsch halten.
Recht auf Rechtsbehelfe: Die meisten IRS-Entscheidungen können behördlich angefochten werden; gerichtliche Überprüfung kann nach den geltenden Zuständigkeitsregeln und Fristen möglich sein.
Privatsphäre und Vertraulichkeit: IRS-Nachfragen müssen gesetzeskonform und auf das notwendige Maß begrenzt sein. Steuerinformationen dürfen grundsätzlich nur mit Ihrer Erlaubnis oder gesetzlicher Ermächtigung offengelegt werden.

Diese Schutzrechte sind tatsächlich wirksam. Wenn Sie sie missachtet sehen, sprechen Sie dies an und erwägen Sie professionelle Vertretung.

Die drei möglichen Prüfungsergebnisse

Das Verfahren nach Ihrem IRS-Steuerprüfungsschreiben endet auf eine von drei Arten:

Keine Änderung: Sie belegen die geprüften Positionen, und die Prüfung endet ohne Anpassungen. Ein bereits fälliger, unabhängiger Saldo wird dadurch nicht beseitigt.
Einvernehmen: Der IRS schlägt Änderungen vor, denen Sie zustimmen. Dies kann etwa geschehen, wenn ein Abzug wegen fehlender Unterlagen nicht anerkannt wird. Sie unterschreiben eine Vereinbarung und erhalten eine Zahlungsanforderung für zusätzliche Steuern, Strafzuschläge und Zinsen.
Kein Einvernehmen: Sie verstehen die Änderungen, akzeptieren sie aber nicht. Befolgen Sie die Hinweise zur Besprechung mit einem Vorgesetzten oder zum verfügbaren Rechtsbehelf und wahren Sie eine gesonderte Gerichtsfrist.

Was folgt? Möglichkeiten nach der Prüfung

Nach der Prüfung stimmen Sie den Feststellungen zu, widersprechen oder es gibt keine Änderungen. Ihre Optionen jetzt zu verstehen ist ebenso wichtig wie die erste Antwort auf das IRS-Steuerprüfungsschreiben. Sie müssen entscheiden, ob Sie geschuldete Beträge zahlen, falsche Feststellungen anfechten oder einen Experten beauftragen, um Ihre Interessen zu schützen.

Was tun, wenn Sie mit einem IRS-Steuerprüfungsschreiben nicht einverstanden sind?

Stimmen Sie den Schlussfolgerungen des Prüfers nicht zu, unterschreiben Sie kein Einigungsformular. Es gibt mehrere Möglichkeiten, die Feststellungen anzufechten:

Informelle Besprechung: Bitten Sie um ein Gespräch mit dem Vorgesetzten des Prüfers für eine neue Bewertung.
Erneute Prüfungswürdigung: Unter geeigneten Voraussetzungen können Sie den IRS um erneute Prüfung einer unbezahlten Festsetzung bitten, etwa wenn relevante Informationen zuvor nicht berücksichtigt wurden. Dies ersetzt keinen fristgerechten Rechtsbehelf oder gerichtlichen Antrag.
Prüfen Sie einschlägige Mitteilungen, bisherigen Erklärungsverlauf, Unterlagen und Fristen, bevor Sie reagieren. Beurteilen Sie professionelle Hilfe nach Tatsachen, anwendbarem Recht und vereinbartem Vertretungsumfang. Weiterführendes: IRS-Rechtsbehelfe.
Ein Antrag gegen einen Fehlbetragsbescheid muss grundsätzlich binnen 90 Tagen nach dessen Versand eingereicht werden, oder binnen 150 Tagen, wenn er an eine Person außerhalb der Vereinigten Staaten adressiert ist. Gesetzliche Regeln zum letzten Tag und weitere anwendbare Vorschriften bleiben maßgeblich. Beachten Sie die angegebene Frist und holen Sie rasch Rat ein; eine gewöhnliche Prüfungsverlängerung verlängert diese Frist nicht.

Ein qualifizierter Vertreter kann helfen, Optionen bei Widerspruch gegen eine IRS-Prüfung (Englisch) zu bewerten. Bestätigen Sie den vereinbarten Umfang und etwaige gerichtliche Zulassungsvoraussetzungen.

Mit zusätzlichen Steuern, Strafzuschlägen und Zinsen umgehen

Ergibt die Prüfung einen geschuldeten Saldo, umfasst er gewöhnlich Steuern, Strafzuschläge und Zinsen. Vollständige Zahlung stoppt weitere Belastungen am schnellsten. Ist dies unmöglich, erwägen Sie folgende Möglichkeiten:

Zahlungspläne: Berechtigte Steuerpflichtige können einen kurzfristigen Plan bis zu 180 Tagen oder monatliche Raten beantragen. Voraussetzungen, Ratenhöhe und Dauer hängen von Steuerpflichtigentyp, Saldo, Finanzlage und verbleibender Beitreibungsfrist ab; 72 Monate gelten nicht allgemein. Zinsen und anwendbare Strafzuschläge laufen grundsätzlich weiter.
Vergleichsangebot (OIC): Ein berechtigter Steuerpflichtiger kann abhängig von Rechtsgrundlage und Finanzlage möglicherweise weniger als den vollen Saldo zahlen. Finanzielle Härte allein garantiert keine Annahme. Prüfen Sie Erklärungs- und Zahlungs-Compliance, Einnahmen, Ausgaben und Nettovermögenswerte bei der Bewertung von Optionen bei Zahlungsunfähigkeit gegenüber dem IRS (Englisch).
Entlastung bei Strafzuschlägen: Sie kann möglich sein, wenn die Voraussetzungen eines anerkennenswerten Grundes oder anderer Entlastungsregeln für den konkreten Zuschlag erfüllt sind. Die eigentliche Steuer oder sämtliche Zinsen entfallen dadurch nicht automatisch. Siehe unsere Informationen zum Erlass von IRS-Strafzuschlägen.

Eine Steuerrechnung zu ignorieren kann Zwangsbeitreibung auslösen. Eine rasche Bearbeitung ist deshalb entscheidend.

Wann professionelle Hilfe sinnvoll ist

Eine einfache schriftliche Prüfung können Sie zwar selbst bearbeiten, in bestimmten Situationen sollten Sie aber professionelle Hilfe suchen:

Es handelt sich um eine Büro- oder Außenprüfung.
Die Prüfung betrifft komplexe Fragen, etwa Unternehmen, ausländische Einkünfte oder mehrere Steuerjahre.
Die mögliche Steuerschuld ist erheblich.
Sie widersprechen den Feststellungen und möchten einen Rechtsbehelf einlegen.
Es gibt Anzeichen für strafrechtliche Ermittlungen.
Ihnen fehlen Zeit oder Fachkenntnisse, um die Prüfung wirksam zu bearbeiten.

Ein bevollmächtigter Vertreter darf aufgrund einer wirksamen Vollmacht innerhalb ihres Umfangs mit dem IRS kommunizieren. Besprechen Sie Ihren Bedarf und das geplante Mandat mit unseren Steueranwälten in Los Angeles (Englisch). Sie bleiben für die geltenden Fristen und Pflichten verantwortlich.

Häufige Fragen zu IRS-Prüfungsschreiben

Hier beantworten wir häufige Fragen von Mandanten, die ein IRS-Steuerprüfungsschreiben erhalten haben.

Wie lange dauert eine IRS-Prüfung normalerweise?

Die Dauer hängt von Prüfungsart und Komplexität ab:

Schriftliche Prüfungen: Entscheidend sind angeforderte Belege, Arbeitsbelastung des Prüfers und die Frage, ob Streitpunkte geklärt oder bestritten werden.
Büro- und Außenprüfungen: Umfangreiche Unterlagen, Terminplanung und Streitfragen können das Verfahren verlängern; eine feste Abschlussdauer gibt es nicht.

Fristgerechte Reaktionen und die Qualität der Unterlagen sind wesentlich dafür, wie schnell die Prüfung erledigt wird.

Was geschieht, wenn ich ein IRS-Prüfungsschreiben ignoriere?

Ein IRS-Steuerprüfungsschreiben zu ignorieren ist ein schwerer Fehler mit erheblichen Folgen:

Vorgeschlagene Änderungen und mögliche Festsetzung: Der IRS kann Änderungen ohne Ihre Belege vorschlagen. Im normalen Einkommensteuer-Fehlbetragsverfahren erlässt er grundsätzlich einen Fehlbetragsbescheid und wartet vor der Festsetzung die gerichtliche Antragsfrist ab, sofern kein Verzicht oder gesetzlicher Ausnahmefall vorliegt. Nichtantworten bedeutet keine Zustimmung.
Ein Antrag gegen einen Fehlbetragsbescheid muss grundsätzlich binnen 90 Tagen nach dessen Versand eingereicht werden, oder binnen 150 Tagen, wenn er an eine Person außerhalb der Vereinigten Staaten adressiert ist. Gesetzliche Regeln zum letzten Tag und weitere anwendbare Vorschriften bleiben maßgeblich. Beachten Sie die angegebene Frist und holen Sie rasch Rat ein; eine gewöhnliche Prüfungsverlängerung verlängert diese Frist nicht.
Zwangsbeitreibung: Nach Festsetzung und den einschlägigen Mitteilungsverfahren kann der IRS die Forderung beitreiben, etwa durch Eintragung einer Mitteilung über ein Bundessteuerpfandrecht oder Pfändung von Lohn oder Bankkonten. Anhörungsrechte und gesetzliche Ausnahmen hängen von Mitteilung und Umständen ab.

Hat die Beitreibung begonnen, prüfen Sie Mitteilungen, Fristen und verfügbare Reaktionen unverzüglich mit einem qualifizierten Berater. Bei möglicher strafrechtlicher Gefährdung holen Sie vor inhaltlichen Aussagen anwaltlichen Rat ein. Siehe unsere Hinweise zu IRS-Pfändungen.

Kann ich eine IRS-Prüfung selbst bearbeiten?

Sie können eine einfache schriftliche Prüfung selbst bearbeiten, wenn die Frage übersichtlich ist und Sie klare Unterlagen haben. Wir empfehlen jedoch professionelle Hilfe, wenn:

Es sich um eine Büro- oder Außenprüfung handelt.
Die Fragen komplex sind, etwa Unternehmenserklärungen oder mehrere Jahre.
Die mögliche Steuerschuld erheblich ist.
Sie den Feststellungen widersprechen und das Rechtsbehelfsverfahren bewältigen müssen.

Ein qualifizierter Steuerfachmann kann Beweise ordnen, Rechte erklären und Ihre Position vortragen. Vertretung garantiert kein Ergebnis und beseitigt nicht jedes Risiko.

Fazit

Ein IRS-Steuerprüfungsschreiben ist ernst, aber die Situation lässt sich bewältigen. Entscheidend sind Ruhe, sorgfältiges Lesen und eine geordnete, rechtzeitige Antwort. Sammeln Sie Unterlagen, verstehen Sie die Anforderungen und halten Sie Fristen ein.

Sie haben Rechte als Steuerpflichtiger, darunter das Recht auf professionelle Vertretung. Sie müssen dem IRS nicht allein gegenübertreten.

Eine einfache schriftliche Prüfung können Sie möglicherweise selbst bearbeiten. Bei komplexen Prüfungen, erheblichen Steuerverbindlichkeiten, Unternehmensfragen oder Widerspruch gegen IRS-Feststellungen ist fachkundige Unterstützung jedoch besonders wertvoll. Ein erfahrener Steueranwalt kann das Ergebnis wesentlich beeinflussen.

Kontaktieren Sie Segal, Cohen & Landis, um Steuerfrage, einschlägige Mitteilungen und Fristen sowie mögliche Reaktionen zu besprechen. Bestätigen Sie Qualifikation und Mandatsumfang des vorgesehenen Vertreters.

Haben Sie ein IRS-Steuerprüfungsschreiben erhalten, kontaktieren Sie die Kanzlei zu Ihrer Situation und möglichen Unterstützung. Jede Vertretung setzt ein vereinbartes Mandat mit festgelegtem Umfang voraus.

Bearbeiten Sie die Mitteilung zeitnah, damit genügend Zeit zum Sammeln von Unterlagen, Bewerten Ihrer Optionen und Wahren der geltenden Fristen bleibt.

Kontaktieren Sie uns für fachkundige Vertretung bei IRS-Prüfungen