Segal, Cohen & Landis, P.C.
Abogado de Impuesto sobre Sucesiones
Defensa en Auditorías del IRS sobre Impuesto de Sucesiones y Resolución de Disputas
Atendemos a clientes en todo el país y en el extranjero desde nuestra oficina en Beverly Hills. La mayoría de los asuntos se gestionan por teléfono y video.
El impuesto federal sobre sucesiones se aplica a los patrimonios que superan el monto de exclusión aplicable — $13.61 millones por individuo en 2024. Las auditorías del IRS sobre impuesto de sucesiones son desproporcionadamente comunes. El IRS examina minuciosamente las valoraciones de negocios de tenencia cerrada, bienes inmuebles y otros activos difíciles de valorar. Las deducciones por sociedades familiares limitadas, legados caritativos y deducciones matrimoniales se examinan de cerca.
En Segal, Cohen & Landis, representamos a albaceas, representantes personales y herederos en exámenes del IRS sobre impuesto de sucesiones, disputas de valoración y litigios de impuesto de sucesiones.
Qué hacemos
Representación ante Auditorías de Impuesto sobre Sucesiones
Representamos a los albaceas ante los especialistas del IRS en Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Controlamos la producción de documentos, presentamos valoraciones de respaldo y defendemos las posiciones declaradas de la sucesión.
Disputas de Valoración
Las disputas de valoración de negocios son el asunto más controvertido en las auditorías de impuesto de sucesiones. Retenemos y coordinamos tasadores calificados, cuestionamos las metodologías de valoración del IRS y presentamos una valoración legalmente defendible respaldada por datos de mercado y opinión de expertos.
Preparación de la Declaración de Impuesto sobre Sucesiones (Form 706)
El Form 706 es uno de los formularios tributarios más complejos que existen. Preparamos declaraciones de impuesto de sucesiones precisas, identificamos todas las deducciones y elecciones disponibles (QTIP, portabilidad, valoración de uso especial) y minimizamos los valores de la sucesión imponible dentro de la ley.
Litigio de Impuesto sobre Sucesiones
Cuando los ajustes del IRS sobre impuesto de sucesiones son incorrectos y no pueden resolverse administrativamente, litigamos en el US Tax Court.
El proceso de resolución
- 01
Revisión de la Declaración de Impuesto sobre Sucesiones
Revisamos el Form 706 presentado o propuesto, identificamos los posibles desafíos del IRS y evaluamos la exposición general de la sucesión.
- 02
Respaldo de Valoración
Coordinamos con tasadores calificados para respaldar todos los activos difíciles de valorar antes de que el IRS los solicite.
- 03
Representación ante la Auditoría
Manejamos toda la comunicación del IRS, las solicitudes de documentos y las conferencias de auditoría.
- 04
Apelaciones o Litigio
Si el IRS propone ajustes inaceptables, apelamos ante la Oficina de Apelaciones del IRS o presentamos una petición al US Tax Court.
Preguntas frecuentes
¿Quién tiene que presentar una declaración federal de impuesto sobre sucesiones?
Los patrimonios de ciudadanos y residentes de EE. UU. con activos brutos y donaciones imponibles previas que superen $13.61 millones (2024, indexado por inflación) deben presentar el Form 706.
¿Qué es la portabilidad?
La portabilidad permite al cónyuge supérstite usar cualquier exclusión de impuesto sobre sucesiones no utilizada del patrimonio del cónyuge fallecido. Se debe presentar una declaración de impuesto sobre sucesiones para elegir la portabilidad — incluso si no se deben impuestos sobre sucesiones. Perder esta elección puede costar millones en impuesto sobre sucesiones para el patrimonio del cónyuge supérstite.
Lecturas recomendadas
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