Segal, Cohen & Landis, P.C.
Abogado de Divulgación Voluntaria al IRS
Preséntese Antes de que el IRS Venga a Usted
Atendemos a clientes en todo el país y en el extranjero desde nuestra oficina en Beverly Hills. La mayoría de los asuntos se gestionan por teléfono y video.
La Práctica de Divulgación Voluntaria de Investigación Criminal del IRS aborda incumplimientos tributarios deliberados relacionados con ingresos de origen legal. Una divulgación veraz, completa y oportuna, la cooperación y los acuerdos de pago pueden reducir el riesgo penal, pero no garantizan inmunidad. La oportunidad puede perderse antes del contacto directo del IRS: una auditoría civil, investigación penal, información pertinente de terceros o información de una actuación penal pueden impedir participar. Las multas dependen de los procedimientos aplicables y de los hechos; los cambios propuestos no se tratan como reglas vigentes.
Qué hacemos
Análisis de VDP versus Presentación Simplificada
Los procedimientos Streamlined son para contribuyentes individuales elegibles, incluidas las sucesiones de personas físicas, que certifiquen que los incumplimientos pertinentes no fueron deliberados. Una auditoría civil del IRS de cualquier año fiscal o una investigación penal del IRS impide participar. La vía doméstica exige declaraciones previamente presentadas para los tres años pertinentes y generalmente una multa offshore del 5%. Las presentaciones que califican para la vía extranjera reciben el alivio de multas previsto. Los impuestos e intereses siguen siendo exigibles y ninguna vía garantiza inmunidad frente a auditorías o procesos penales.
Divulgación Voluntaria Offshore
Los casos offshore típicamente involucran cuentas bancarias extranjeras no declaradas, violaciones de FBAR, incumplimientos del Form 8938, informes de fideicomisos extranjeros e ingresos extranjeros. Cuantificamos el alcance total del incumplimiento, ensamblamos las presentaciones requeridas, calculamos las penalidades y enviamos una VDP completa o divulgación simplificada.
Divulgación Voluntaria Doméstica
La VDP doméstica cubre ingresos no declarados de fuentes en EE. UU. — negocios en efectivo, ingresos por cuenta propia, ingresos por trueque u otras situaciones donde los impuestos no fueron correctamente declarados. Evaluamos el riesgo criminal, preparamos declaraciones enmendadas y navegamos el proceso de divulgación.
Divulgación Voluntaria de Criptomonedas
El cumplimiento tributario de las criptomonedas está siendo cada vez más examinado por el IRS. Las ganancias no declaradas de Bitcoin, Ethereum, NFTs y otros activos digitales pueden ser significativas. Reconstruimos el historial de transacciones de criptomonedas y diseñamos divulgaciones que minimizan las penalidades y la exposición.
El proceso de resolución
- 01
Evaluación de Riesgos
Analizamos los hechos — alcance del incumplimiento, años involucrados, montos, ubicaciones de activos — para evaluar el riesgo criminal y civil e identificar el vehículo de divulgación correcto.
- 02
Selección del Programa
Le asesoramos sobre VDP, simplificada doméstica, simplificada extranjera o presentación de declaración enmendada — según la intencionalidad, geografía y perfil de riesgo.
- 03
Preparación de Declaraciones
Preparamos todas las declaraciones enmendadas requeridas, FBARs, Forms 8938 y otras presentaciones requeridas para todos los años aplicables.
- 04
Presentación y Negociación
Enviamos la divulgación, respondemos al seguimiento del IRS y negociamos las penalidades donde sea posible.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre la Divulgación Voluntaria y la Presentación Simplificada?
Los procedimientos Streamlined son para contribuyentes individuales elegibles, incluidas las sucesiones de personas físicas, que certifiquen que los incumplimientos pertinentes no fueron deliberados. Una auditoría civil del IRS de cualquier año fiscal o una investigación penal del IRS impide participar. La vía doméstica exige declaraciones previamente presentadas para los tres años pertinentes y generalmente una multa offshore del 5%. Las presentaciones que califican para la vía extranjera reciben el alivio de multas previsto. Los impuestos e intereses siguen siendo exigibles y ninguna vía garantiza inmunidad frente a auditorías o procesos penales.
¿La divulgación voluntaria previene el enjuiciamiento criminal?
La Práctica de Divulgación Voluntaria de Investigación Criminal del IRS aborda incumplimientos tributarios deliberados relacionados con ingresos de origen legal. Una divulgación veraz, completa y oportuna, la cooperación y los acuerdos de pago pueden reducir el riesgo penal, pero no garantizan inmunidad. La oportunidad puede perderse antes del contacto directo del IRS: una auditoría civil, investigación penal, información pertinente de terceros o información de una actuación penal pueden impedir participar. Las multas dependen de los procedimientos aplicables y de los hechos; los cambios propuestos no se tratan como reglas vigentes.
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