Artículo Destacado sobre Impuestos Atrasados

A nadie le gusta pagar impuestos, pero es nuestra responsabilidad como ciudadanos estadounidenses conocer y cumplir con todas las leyes fiscales establecidas, ya sean estatales, locales o federales. Si este proceso se completa correctamente, se puede evitar la carga de tenerimpuestos atrasados. Los impuestos atrasados resultan del desconocimiento, ya sea intencional o no, de la obligación tributaria. En algunos casos de impuestos atrasados, como la evasión fiscal, dicho desconocimiento es intencional. En otros casos, como los derivados de errores menores en unadeclaración de impuestos, los impuestos atrasados resultan de una discrepancia no intencional entre el contribuyente y el gobierno. A veces, el contribuyente notará que debe impuestos atrasados al revisar sudeclaración de impuestoso al preparar una enmienda a la declaración del año anterior. En ocasiones, el IRS determinará el monto de los impuestos atrasados adeudados con base en una auditoría aleatoria. En cualquier caso, los impuestos atrasados deben atenderse de inmediato para evitar sanciones adicionales, como intereses ygravámenes fiscales. Los abogados fiscales son especialmente útiles para determinar el mejor curso de acción cuando se trata de impuestos atrasados. Incluso pueden ayudar a reducirlos. En determinadas circunstancias, los abogados fiscales pueden lograr que se eliminen los impuestos atrasados sin pagar un centavo.

La responsabilidad tributaria, aunque a menudo complicada, puede resumirse en pocas oraciones. Si un contribuyente sigue estas reglas básicas, no debería preocuparse por losimpuestos atrasados. Para evitar los impuestos atrasados, así como las sanciones que conllevan, generalmente se debe:

Completedeclaraciones de impuestoscon precisión (conozca sus leyes fiscales).
Pague los impuestos a tiempo (y si no, pague losimpuestos atrasadoslo antes posible).
Atienda de inmediato cualquier discrepancia, ya sea positiva o negativa.
Es importante presentar declaraciones porque ayuda a determinar si se ha pagado de más o de menos. La parte correspondiente debe ser compensada, lo que puede resultar enimpuestos atrasadospara el contribuyente.
Si un contribuyente descubre que tiene un saldo negativo de impuestos adeudados (es decir, los impuestos ya pagados son mayores que los adeudados), entonces califica para un reembolso de impuestos.
Si hay un saldo positivo de impuestos adeudados (es decir, los impuestos adeudados son mayores que los ya pagados), y este saldo no se atiende de inmediato, el contribuyente tendrá impuestos atrasados.

Otros procesos, como lasauditorías del IRSpueden revelar que había más impuestos de los estimados originalmente. Esto también resulta en impuestos atrasados. Una vez descubiertos, el IRS espera que los impuestos atrasados se paguen de inmediato.

CAUSAS ESPECÍFICAS DE LOS IMPUESTOS ATRASADOS

Falta de Presentación de Declaración de Impuestos

Hay muchas formas de incurrir en impuestos atrasados. No presentar unadeclaración de impuestoses una de las muchas causas de losimpuestos atrasados. Aunquedeclaraciones de impuestosno son técnicamente obligatorias de presentar, la mayoría de las personas eligen hacerlo para verificar los pagos de impuestos anteriores. Por lo tanto, presentar unadeclaración de impuestosa menudo lleva a una persona a corregir errores en pagos de impuestos anteriores. Si un contribuyente no presenta su declaración y luego descubre el error, debe al IRS impuestos atrasados y debe pagarlos de inmediato o arriesgarse a acciones legales. El peor escenario posible ocurre cuando una persona ni paga sus impuestos ni presenta una declaración. Los casos mayores de este escenario resultan en un problema extremadamente grave (especialmente cuando es reflejo de un comportamiento generalmente fraudulento). Cuando una persona deja de pagar sus impuestos descaradamente, tiene un problema completamente diferente. Los casos menores de este escenario, sin embargo, generalmente resultan en impuestos atrasados equivalentes al pago adeudado al IRS. Mientras estos impuestos atrasados se atiendan oportunamente, no son problemáticos. Si una persona espera demasiado, sin embargo, recibirá muchas llamadas telefónicas y avisos por correo que exigen responsabilidad por los impuestos atrasados. Otro escenario que puede resultar en impuestos atrasados ocurre cuando una persona no presenta la declaración porque cree que no es necesario. Si resulta que sí era necesario presentarla, será sancionada además de deber los impuestos atrasados. Las personas que tienen sus impuestos deducidos automáticamente de su cheque de pago pueden creer que unadeclaración de impuestoses inútil. Esto es especialmente cierto para los contribuyentes que creen que no califican para ninguna deducción. Desafortunadamente, al ignorar la declaración de impuestos, la persona puede estar perdiendo posibles reembolsos de impuestos. O, aún más desafortunadamente, la persona puede estar acumulando impuestos atrasados sin saberlo. Además, el contribuyente también es responsable de pagar varias tarifas por presentar una declaración tardía.

Auditorías

Una auditoría del IRS también puede llevar aimpuestos atrasados. Una auditoría ocurre cuando un representante profesional del IRS revisa si una persona ha cumplido con sus obligaciones tributarias. Esto ocurre en aproximadamente el 1% de lasdeclaraciones de impuestos. En muchos casos, el IRS puede evaluar los impuestos atrasados adeudados como resultado de discrepancias encontradas en ladeclaración de impuestos. En otras palabras, una persona puede haber subestimado la cantidad de impuestos que debía. Al descubrir los impuestos atrasados, el IRS contacta de inmediato a la persona para exigir el pago inmediato del saldo. La persona debe pagar los impuestos atrasados o habrá graves consecuencias

Incluso si alguien cree que es experto en derecho tributario y competente para presentar sus declaraciones, aún es propenso a cometer errores comunes que llevan a la evaluación deimpuestos atrasados. Dichos errores de cálculo en lasdeclaraciones de impuestosocurren por muchas razones. Los errores de transcripción (truncar o agregar un dígito) pueden tener un gran impacto en los impuestos pagados. Aunque la mayoría nota dichos errores antes de presentar las declaraciones, algunos persisten. Unauditor del IRSevaluaría rápidamente los impuestos atrasados basándose en un dígito omitido en una deducción grande. Otro error común detectado en una auditoría es que el contribuyente no categorizó correctamente un gasto deducido en particular. Incluso si la persona que presentó ladeclaración de impuestosno está de acuerdo con la opinión del auditor, está obligada a cumplir con sus demandas y pagar los impuestos atrasados. Por lo tanto, después de que una auditoría exija la reposición o eliminación de una deducción, los impuestos atrasados se incurren de inmediato. Varios otros malentendidos resultan en la evaluación de impuestos atrasados una vez auditada una declaración.

Incapacidad de Pago

A veces, los impuestos atrasados resultan de la incapacidad de una persona para pagar su obligación fiscal. Esto se aplica principalmente a las personas que no tienen sus impuestos deducidos automáticamente de sus cheques de pago. Quienes deben pagar una suma de dinero de una sola vez pueden encontrarse en una situación inesperada que tiene prioridad sobre el pago de impuestos. A veces, las emergencias requieren que los contribuyentes usen parte del dinero que originalmente habían reservado para impuestos. Para muchas personas, esperar para pagar impuestos de una sola vez resulta ser mucho más abrumador de lo que se anticipaba inicialmente. Esto se aplica especialmente a las personas que carecen de la responsabilidad de reservar dinero para pagar impuestos más tarde. Cualquiera que sea el caso, dichas personas no están exentas de pagar sus impuestos. En cambio, las cantidades que normalmente pagarían se convierten en impuestos atrasados. Estos impuestos atrasados deben pagarse lo antes posible para evitar tarifas y otras consecuencias.

Si una persona se encuentra en una posición en la que no puede pagar sus impuestos (oimpuestos atrasados, para el caso), a menudo es útil consultar con un abogado fiscal que pueda estimar razonablemente el monto apropiado y el momento de los pagos futuros para atender sus nuevos impuestos atrasados. Los abogados fiscales también son útiles para reducir o, en casos excepcionales, eliminar el monto adeudado por impuestos atrasados. Aunque la investigación simple puede agregar a las capacidades de una persona para abordar los impuestos atrasados, es mejor buscar el consejo de un profesional legal. En lugar de tomarse tiempo para filtrar información sobre impuestos atrasados, una persona puede contactar a un profesional legal y obtener respuestas directas y claras rápidamente.

CONSECUENCIAS DE LOS IMPUESTOS ATRASADOS

La Diferencia entre Negligencia Fiscal Mayor y Menor

Primero, es importante señalar que el término “impuestos atrasados” generalmente NO está destinado a describir comportamiento fraudulento o criminal grave, aunque las personas que intencionalmente no pagan impuestos podrían considerarse que tienen una gran cantidad deimpuestos atrasados. Si un contribuyente es declarado culpable de este delito (negligencia voluntaria de impuestos) u otros delitos relacionados con el fraude fiscal, entonces tiene problemas completamente diferentes que abordar, que pueden incluir tiempo en prisión. El comportamiento fraudulento incluye circunstancias graves en las que una persona ni paga sus impuestos ni presenta sudeclaración de impuestos. Sin embargo, las consecuencias para dichas personas son diferentes y no se discutirán aquí.

Aquellos que simplemente deben impuestos atrasados por razones distintas a la evasión y delitos relacionados, por otro lado, tienen consecuencias mucho menos graves. Estas consecuencias pueden tener un gran impacto en las finanzas de una persona. A veces pueden ser bastante devastadoras, especialmente si los impuestos atrasados se han ignorado durante demasiado tiempo. Por lo tanto, los contribuyentes deben determinar rápidamente lo que deben enimpuestos atrasadosy cuándo pueden pagarlo. Existen varios niveles de sanciones financieras relacionadas con los impuestos atrasados, dependiendo de la gravedad. En la mayoría de los casos, este es el único tipo de acción que el IRS tomará sobre una persona con respecto a los impuestos atrasados. Sería raro que alguien tuviera que enfrentar tiempo en prisión debido a impuestos atrasados menores.

Las sanciones deben evitarse a toda costa, ya que naturalmente se suman a la carga ya causada por la acumulación de impuestos atrasados; una persona puede desafortunadamente encontrarse responsable no solo del pago original de impuestos, sino también de varias tarifas de sanción causadas por la falta de prontitud. La situación óptima para asegurarse de que una persona nunca tenga sanciones, por supuesto, sería atender los impuestos atrasados en el momento en que se descubren. Desafortunadamente, el pago inmediato no siempre es posible y el IRS evaluará una tarifa como resultado. Esta tarifa es adicional a cualquier impuesto atrasado que se deba.

Todas estas tarifas de sanción dependen de si ha cumplido o no con las responsabilidades relacionadas conimpuestos atrasados. Esta sección discutirá las sanciones más comunes, como la que puede evaluarse si una persona tiene impuestos atrasados y no presentó una declaración para ese año. Otro ejemplo sería el hecho de que se acumulan intereses sobre el monto de los impuestos atrasados adeudados. Varias otras sanciones alientan a los contribuyentes a mantenerse al día cuando se trata de pagar sus impuestos atrasados.

Sanción por No Presentar

Una sanción se llama “sanción por no presentar”. A pesar de lo que el nombre implica, esto no siempre ocurre para quienes eligen no presentar (aunque este es el caso común). Aquellos que habrían recibido reembolsos como resultado de presentar sudeclaración de impuestosno reciben sanción más que el reembolso perdido. Sin embargo, en su mayor parte,declaraciones de impuestosreconocen el dinero que se debe al gobierno (impuestos atrasados) en lugar de lo contrario. Entonces, si una persona no presenta su declaración y termina debiendo dinero al gobierno, se evalúan sanciones adicionales a los impuestos atrasados. Esto puede sonar irrazonable al principio, pero dicha política alienta a las personas a presentar susdeclaraciones de impuestospor su cuenta, o al menos considerar sus gastos fiscales, para que el gobierno no desperdicie demasiado de su propio tiempo determinando el monto adeudado para cada individuo. Cuantas más declaraciones fiscales adecuadas haya, menos probable es queimpuestos atrasadosexistan.

Esta sanción puede ser muy costosa, especialmente en situaciones donde se debe una gran cantidad de impuestos atrasados. Además, por cada mes que ladeclaración de impuestosno haya sido presentada, se incurre en una tarifa de sanción. Esta sanción aumenta cada mes hasta alcanzar su máximo. Esperar demasiado para presentar unadeclaración de impuestostardía podría tener efectos devastadores en la cantidad que el contribuyente debe deducir de su cheque de pago para dar al gobierno debido aimpuestos atrasadosy otras sanciones.

La sanción normalmente se calcula tomando el cinco por ciento de los impuestos atrasados adeudados por cada mes que no se pagan. Por ejemplo, presentar una declaración con dos meses de retraso resultaría en una sanción igual al diez por ciento de los impuestos atrasados. La sanción máxima permitida a nivel nacional por no presentar unadeclaración de impuestoses veinticinco por ciento de los impuestos atrasados. Por lo tanto, si una persona presenta sudeclaración de impuestoscinco meses después de la fecha original de vencimiento, debe pagar la sanción máxima. Esto equivale a los impuestos atrasados originales más un veinticinco por ciento adicional del dinero de impuestos no pagado.

Sanción por No Pagar

También hay una “sanción por no pagar”. Esto es diferente de las sanciones por presentación, que simplemente tratan sobre el tiempo y la prontitud. La “sanción por no pagar”, por otro lado, trata la cuestión de si los impuestos atrasados reales han sido pagados o no. Pagar los impuestos atrasados de inmediato evita que se evalúe cualquiera de estas sanciones. Sin embargo, por cada mes que los impuestos atrasados no se paguen, hay una tarifa de sanción igual a medio por ciento del monto adeudado. Por ejemplo, si una persona espera ocho meses para pagar sus impuestos atrasados, también debe un cuatro por ciento adicional del monto adeudado. Esta sanción aumenta cada mes en medio por ciento hasta que los impuestos atrasados sean atendidos. Desafortunadamente, no hay máximos para este tipo de sanción. La sanción sigue acumulándose junto con los impuestos atrasados hasta que la persona queda abrumada en deuda.

Interés

Además de todas estas sanciones y tarifas, hay otra consideración importante que aún no se ha discutido: la cantidad de intereses que se han acumulado sobre sus impuestos atrasados. Durante el tiempo en que los impuestos atrasados no se han pagado, el IRS cobra intereses ya que los impuestos atrasados esencialmente funcionan como un préstamo. Una persona está “tomando prestado” al tomar dinero que debería haberse reservado para pagar impuestos e invertirlo en otro lugar. Naturalmente, el IRS se siente obligado a cobrar una tarifa adicional por intereses sobre los impuestos atrasados de la misma manera que lo hacen los bancos y otras agencias. Estas tasas de interés para los impuestos atrasados cambian aproximadamente cuatro veces al año y terminan siendo típicamente cerca del cuatro por ciento.

Con abogados, puede terminar pagando menos por las sanciones derivadas de los impuestos atrasados.Los impuestos atrasadosya son molestos de por sí: ¿por qué intensificar la situación con más sanciones y tarifas, especialmente cuando el uso de una forma alternativa de pago (como una tarjeta de crédito) habría ayudado a la situación? Las tasas de interés pueden ser más altas de lo que parecen después de considerar cada sanción por “tomar el préstamo” por un período de tiempo adicional. Considere este escenario para ilustrar el punto. Una persona que tiene seis meses de retraso para presentar sudeclaración de impuestosya es responsable de todos estos pagos: los impuestos atrasados, la sanción por no presentar del veinticinco por ciento de los impuestos atrasados, una sanción por no pagar del tres por ciento de los impuestos atrasados e intereses del dos por ciento de los impuestos atrasados (por la mitad del año). El interés declarado de los impuestos atrasados es solo del dos por ciento. El “interés real” de los impuestos atrasados ignorados, sin embargo, es esencialmente todas las sanciones juntas (en este caso, treinta por ciento), ya que este es el gasto incurrido por “pedir prestado” el dinero adeudado.

Se pueden tomar medidas alternativas para contrarrestar el pago de “intereses” sobre los impuestos atrasados. Por ejemplo, incluso si una tarjeta de crédito no ofrece la tasa de interés más competitiva, sería mucho mejor deber un veintidós por ciento terrible en la tarjeta de crédito que el treinta por ciento de los impuestos atrasados. Por lo tanto, la anticipación es una herramienta absolutamente necesaria. Si alguien sabe que necesita tiempo adicional para pagar sus impuestos atrasados, debe considerar opciones que resulten en menos obligación financiera para que pueda tener más dinero para sí mismo.

Si una persona debe impuestos atrasados y cree que puede ser incapaz de pagarlos, debe buscar ayuda de inmediato para garantizar el eventual pago de la obligación financiera. La asistencia más profesional y competente proviene de los abogados fiscales, quienes pueden ayudar con estrategias relacionadas con el pago de los impuestos atrasados. Pueden ayudar de manera realista a una persona a anticipar cuándo estará lista para pagarimpuestos atrasadosy posteriormente recomendar el mejor curso de acción.

Normalmente, el IRS continúa cobrando tarifas hasta que se paga el saldo. Al igual que los impuestos atrasados, dichas tarifas pueden acumularse rápidamente y deben prevenirse. Puede ser algo reconfortante saber que es raro ser encarcelado como resultado de no pagar impuestos atrasados. Sin embargo, en casos de negligencia extrema o evasión, algunas personas pueden enfrentar cargos graves si pasan algunos años sin pagar sus impuestos atrasados. Esto se aplica principalmente a quienes se encuentran en la parte superior del tramo de ingresos que son responsables de saber cómo administrar su dinero y cómo pagar sus impuestos. Independientemente del origen social, uno debe tener cuidado de pagar los impuestos correctamente para prevenir cualquier tipo de consecuencia. Aunque normalmente no encerrará a un contribuyente en prisión, la ignorancia de los impuestos es un camino resbaladizo que resulta en onerosas obligaciones financieras.

Gravámenes Fiscales

Después de que una persona ignora consistentemente los impuestos atrasados y las sanciones asociadas, el IRS puede optar por tomar medidas adicionales. Pueden optar por realizar unagravamen fiscal, lo que básicamente le da al gobierno el derecho sobre la propiedad de una persona como resultado de su incapacidad para pagar impuestos. Esto solo ocurre después de que el IRS ya ha contactado a la persona para informarle del saldo adeudado así como la fecha de vencimiento. Una vez que el IRS determina que la persona ha ignorado sus impuestos atrasados por suficiente tiempo, emite elgravamen fiscalcomo consecuencia. Una persona se deshace de un gravamen fiscal pagando el saldo original adeudado. Además de tener la propiedad controlada por el gobierno, una persona a quien se le ha dado ungravamen fiscalencontrará más difícil mantener un buen crédito.

Embargos Fiscales

Sin embargo, a veces el IRS determina que debe tomar medidas negativas adicionales para recuperar el dinero perdido deimpuestos atrasados. Ungravamen fiscalsolo puede darle al gobierno el título de la propiedad mientras el propietario original aún se beneficia de su uso. Si un contribuyente continúa ignorando los impuestos atrasados, el IRS puede optar por embargar la propiedad. Esto significa que el gobierno intervendrá y se llevará la propiedad del contribuyente como medio de pago. Dado que esto le da al IRS una cantidad inmensa de poder, solo se reserva para los casos más graves de impuestos atrasados. Por lo tanto, se debe dar un aviso final de treinta días antes de que el embargo pueda llevarse a cabo.

Esto es esencialmente lo peor que podría pasarle a un contribuyente. El IRS recibe control completo sobre lo que quiere tomar y lo que quiere controlar. Podrían elegir tomar un automóvil o un sistema de entretenimiento en el hogar. Después de tomar la propiedad, determinan su valor y lo aplican a los impuestos atrasados. Además, el IRS puede tomar artículos más allá de la propiedad ubicada en la residencia del contribuyente. Se le puede otorgar acceso a cuentas bancarias y cheques de pago de empresas. Incluso puede tomar un préstamo contra la póliza de seguro de vida de una persona para asegurarse de que los impuestos atrasados se paguen. Solo después del pago de los impuestos atrasados el IRS liberará el embargo. Con suerte, el contribuyente puede entonces recuperar la mayoría de los artículos que anteriormente habían sido tomados por el IRS.

Todas estas consecuencias tienen un gran impacto en un contribuyente. No deben tomarse a la ligera. Los impuestos atrasados deben pagarse de inmediato para evitar estas sanciones. En los casos más extremos, el IRS podría intervenir y tomar la mayor parte de la propiedad de un contribuyente. En cualquier caso, cuando el IRS toma medidas sobre los impuestos atrasados, generalmente no es muy agradable.

Pago de los Impuestos Atrasados

Solo hay una manera fácil de deshacerse de losimpuestos atrasados, y es bastante directa: ser responsable al calcular los impuestos y atender todas las discrepancias de inmediato antes de que se evalúen las sanciones. Suena como la solución obvia, pero muchos contribuyentes permiten que sus impuestos atrasados se acumulen porque priorizan otras cosas. Esto solo termina en más miseria y dificultades financieras. Para evitar los impuestos atrasados, es imperativo que los contribuyentes calculen correctamente el monto que deben sin cometer errores con sus deducciones.Las declaraciones de impuestosdeben presentarse a tiempo para que no haya más sanciones por una auditoría que revele errores. Una vez notificado de los impuestos atrasados, una persona debe hacer todo lo posible para pagarlos de inmediato. Ignorar el pago de los impuestos atrasados, que normalmente es una cantidad relativamente pequeña, puede resultar en una gran cantidad de estrés y agitación financiera. Por lo tanto, los impuestos atrasados deben estar cerca de la cima de la lista de prioridades de una persona cuando se trata de pagar obligaciones financieras.

Planes de Pago a Plazos

Un método posible que muchas personas usan para pagar los impuestos atrasados implica solicitar un sistema de pagos a plazos. Como el título implica, los contribuyentes que no quieren pagar los impuestos atrasados de una sola vez pueden hacerlo en su lugar durante un cierto período de tiempo.

Naturalmente, esto significa que una persona tendrá que preocuparse por los impuestos atrasados durante más tiempo de lo usual, pero es una opción válida para los contribuyentes con cantidades limitadas de efectivo. Es mejor tomar esta acción que ignorar completamente los impuestos atrasados. Además, los planes de pago pueden adaptarse para satisfacer las necesidades individuales. Los contribuyentes con un presupuesto limitado pueden asegurar algunos de sus fondos eligiendo participar en un plan de pagos a plazos. Mientras los impuestos se paguen de acuerdo con este plan, el IRS estará satisfecho y no se evaluarán impuestos atrasados.

Reducción de los Impuestos Atrasados

El IRS es conocido por recaudar intensamente dinero de los contribuyentes y penalizar a quienes no pagan. Es fácil asumir que no permiten ninguna negociación y simplemente exigen cada pago. Sin embargo, en ciertas circunstancias, el IRS puede optar por, o estar obligado a, reducir de alguna manera los impuestos atrasados que se deben. Si una persona siente que debe reducir el monto de susimpuestos atrasados, la consulta con un abogado fiscal proporcionaría soluciones potenciales rápidas y fáciles. Sin embargo, cuando esto no es posible, hay algunas opciones que se pueden explorar para reducir los impuestos atrasados.

Offer in Compromise

Como se discutió anteriormente, el IRS puede estar dispuesto a comprometerse. Créalo o no, el IRS es comprensivo ante los giros inesperados que puede tomar la vida. Si una persona presenta una razón legítima para no poder pagar sus impuestos atrasados, el IRS a menudo comenzará una negociación con el contribuyente para ver cuánto puede pagar. A veces, el monto restante es perdonado. Si ha habido algún tipo de emergencia u obligación que requiere atención financiera, el IRS está dispuesto a comprometerse siempre que la solicitud sea razonable. El IRS no presta mucha atención a solicitudes pequeñas o innecesarias simplemente porque la persona no quiere pagar. En cambio, cada contribuyente debe asumir la responsabilidad de pagar sus impuestos atrasados antes de que se evalúen las sanciones.

Una vez más, si una persona elige seguir dicha ruta, es muy beneficioso contactar a un abogado fiscal con experiencia en negociación. Dichos abogados fiscales tienen una percepción general de lo que el IRS escuchará. El contribuyente (o, según sea el caso, el “no-contribuyente”) debe decidir por sí mismo si su excusa es lo suficientemente legítima como para ganarse la simpatía del IRS, que es algo estricto. Si la excusa es razonable, la persona debe determinar cómo presentar su excusa de una manera que induzca al IRS a reducir el pago. Los abogados fiscales saben exactamente cómo presentar las situaciones para que el IRS sienta la obligación de reducir los impuestos atrasados. Si el contribuyente tiene éxito al comprometerse con el IRS, entonces una porción de sus impuestos atrasados será “perdonada”. Aún son responsables de los futuros pagos de impuestos que se incurran.

Chapter 7 Bankruptcy

Otro factor que puede causar que el IRS reduzca el monto de los impuestos atrasados adeudados se refiere al Chapter 7 Bankruptcy. Este tipo de quiebra generalmente se reserva para personas que están tan abrumadas por la deuda que están dispuestas a renunciar a la mayoría de sus activos a cambio de un “borrón y cuenta nueva”. No debe confundirse con el igualmente popular Chapter 13 Bankruptcy, que extiende, en lugar de perdonar, el período de tiempo para pagar un préstamo. Bajo el Chapter 7 Bankruptcy, muchos tipos de deudas pequeñas, como las deudas de tarjetas de crédito y los impuestos atrasados, son perdonadas. Desafortunadamente, solo los activos esenciales, como bienes raíces y herramientas o equipos necesarios, se le otorgan al individuo que ha declarado quiebra. Aunque no es la forma preferida de eliminar los impuestos atrasados, el Chapter 7 Bankruptcy definitivamente es una herramienta efectiva cuando todo lo demás falla. ¿Y la mejor parte? Tan pronto como la persona presenta la quiebra, las agencias de cobro ya no pueden acosar al contribuyente, lo que significa que el número de llamadas que una persona en quiebra debe ignorar disminuye drásticamente. Sin embargo, para elegir esta opción, una persona debe estar dispuesta a renunciar a algunos activos muy preciados. Una vez que el tribunal haya determinado los requisitos, la persona no tendrá que preocuparse por losimpuestos atrasadosen cuestión nunca más (a menos que, por supuesto, la persona incurra en impuestos atrasados después de declarar la quiebra). Si están dispuestos a soportar el costo, un contribuyente debería tomar esta ruta para atender sus impuestos atrasados pendientes.

Debido a la naturaleza de declarar el Chapter 7 Bankruptcy, o cualquier tipo de quiebra, es importante que los contribuyentes contraten a un abogado fiscal para que puedan conservar tanta propiedad como sea posible mientras eliminan simultáneamente la deuda causada por los impuestos atrasados. Puede parecer contraproducente al principio, pero un abogado puede garantizar la eliminación de los impuestos atrasados para que nunca más tengan que preocuparse por ellos. Un abogado también puede ser capaz de tener una mejor negociación en la que el contribuyente salga con más de su propiedad intacta.

Esperar 10 Años

Créalo o no, una forma alternativa de deshacerse de los impuestos atrasados es esperar diez años. La ley en realidad exige que los impuestos atrasados desaparezcan después de diez años. Por supuesto, hay sanciones negativas, como embargos fiscales y otros efectos secundarios, que acompañan esta opción. Recuerde: el IRS aún puede cobrar sobre la propiedad de una persona en función de los impuestos adeudados. Por lo tanto, esperar diez años para deshacerse de los impuestos atrasados rara vez se considera la mejor opción. Sin embargo, en algunas circunstancias,impuestos atrasadosse atienden mejor de esta manera. Por ejemplo, si una persona está considerando la quiebra pero tiene impuestos atrasados que tienen casi diez años, puede evitar las desventajas de la quiebra esperando a que se eliminen los impuestos atrasados. Sin embargo, tales circunstancias son poco comunes y es mejor considerar otras opciones antes de esperar diez años para deshacerse de los impuestos atrasados. Consultar con un abogado fiscal definitivamente daría más información sobre si esperar diez años es la mejor opción o no.

Para quienes ya planean eliminar losimpuestos atrasadosesperando diez años, una advertencia: hay algunas excepciones a la regla. Un ejemplo de esto ocurre cuando un contribuyente ha presentado unadeclaración de impuestosdespués de la fecha de vencimiento. Cada vez que esto sucede, el período de diez años puede renovarse bajo ciertas circunstancias. Por lo tanto, al consultar con un abogado en tales circunstancias, los contribuyentes deben asegurarse de que el abogado esté completamente calificado para tratar tales excepciones a los impuestos atrasados. Un contribuyente siempre debe estar seguro de que su situación particular no califica como una excepción. Si un contribuyente espera que sus impuestos atrasados desaparezcan después de diez años, cuando en realidad no lo hacen, podría enfrentar problemas financieros graves.

Conclusión

Los impuestos atrasados son definitivamente un problema para tratar, pero también pueden evitarse si los contribuyentes prestan la debida atención a compilar y cumplir con susdeclaraciones de impuestos. Si los contribuyentes recuerdan completar susdeclaraciones de impuestoscon precisión y presentarlas a tiempo, no deberían tener ningún problema. Sin embargo, si hay un error y se evalúan impuestos atrasados, deben estar preparados para pagar de inmediato. No presentar ladeclaración de impuestospuede resultar enimpuestos atrasados. Las auditorías también revelan algunos impuestos atrasados que de otro modo estarían ocultos. Ignorar los impuestos atrasados puede resultar en varias consecuencias, como “sanciones por no pagar”, “sanciones por no presentar”, gastos de intereses,gravámenes fiscales, y embargos fiscales. Quienes estén preocupados por los impuestos atrasados pueden solicitar planes de pagos a plazos para extender el período de pago. El IRS se comprometerá y perdonará ciertas deudas dependiendo de cada situación. La quiebra puede eliminar la deuda de impuestos atrasados y, aunque normalmente no se recomienda, esperar diez años generalmente hace que los impuestos atrasados desaparezcan, aunque hay excepciones.

Con toda esta información en mente, los impuestos atrasados se vuelven mucho menos intimidantes.

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Cómo Elegir al Representante Fiscal Adecuado

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